ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
ПРИКАЗ
от 22 декабря 2011 года N 28-нп
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Депфина Югры от 31 декабря 2014 года N 34-нп
____________________________________________________________________
В соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федеральным законом от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить Правила обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры Урсу Т.П.
Директор Департамента финансов -
заместитель Губернатора Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
В.А.Дюдина
Приложение
к приказу Департамента
финансов Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
от 22 декабря 2011 г. N 28-нп
ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
(ДАЛЕЕ - ПРАВИЛА)
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - учреждения), которым открыты лицевые счета в Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Департамент финансов), и взноса учреждениями наличных денег через органы Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (далее - орган УФК), Расчетно-кассовый центр Центрального банка Российской Федерации (далее - РКЦ) и иные кредитные организации.
1.2. Информационный обмен между учреждениями, Департаментом финансов, органом УФК, РКЦ, кредитной организацией осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если у учреждения, Департамента финансов, РКЦ, органа УФК, кредитной организации отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
2. Обеспечение Департаментом финансов учреждений наличными денежными средствами с использованием банковских карт
Получение наличных денежных средств с использованием банковских карт
2.1. Кредитная организация на основании документов на открытие счета и договора на выпуск и обслуживание банковских карт для корпоративных клиентов открывает Департаменту финансов балансовый счет 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет 40116) отдельно для расчетов по банковским "корпоративным" картам и банковским "корпоративным-бензиновым" картам.
На счет 40116 поступают средства со счетов, открытых Департаменту финансов в РКЦ, кредитной организации, для учета средств учреждений, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов.
2.2. Учреждение с использованием банковских карт осуществляет получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для текущих расходов и иных операций в валюте Российской Федерации в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение.
2.3. Для получения банковских карт учреждение представляет в Департамент финансов:
для получения банковских "корпоративных" карт - Заявку на выдачу банковских карт в 2-х экземплярах, оформленную согласно приложению 1 к настоящим Правилам;
для получения "корпоративных-бензиновых" банковских карт - Заявку на выдачу банковских карт в 2-х экземплярах, оформленную согласно приложению 2 к настоящим Правилам;
Заявление на выдачу доверенности согласно приложению 3 к настоящим Правилам;
заполненный бланк Доверенности согласно приложению 4 к настоящим Правилам.
2.4. Заявки на получение банковских карт подлежат регистрации в Журнале регистрации заявок на получение банковских карт в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам, который должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен печатью Департамента финансов и заверен подписями директора и главного бухгалтера (уполномоченными лицами) Департамента финансов.
2.5. После согласования Департаментом финансов представленных документов учреждение направляет в кредитную организацию пакет документов и оформляет Заявление на открытие счета и выдачу банковской карты для корпоративных клиентов на каждого уполномоченного работника, по форме и в порядке, установленными кредитной организацией.
2.6. Каждый уполномоченный работник учреждения самостоятельно получает в кредитной организации банковскую карту.
2.7. Ответственность за сохранность полученных банковских карт и пин-кодов несет уполномоченный работник учреждения.
2.8. По истечении срока действия банковских карт, при необходимости, учреждение оформляет Заявку на перевыпуск банковских карт согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
2.9. Учреждение возвращает банковские карты в кредитную организацию по Заявлению на возврат банковских карт, оформленному согласно приложению 7 к настоящим Правилам, в котором указываются: причина возврата, серии и номера подлежащих возврату банковских карт, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых учреждению в Департаменте финансов;
изменения наименования учреждения;
повреждения банковской карты;
истечения срока действия банковской карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного работника учреждения;
закрытия или изменения номера счета, открытого Департаменту финансов в кредитной организации;
в иных случаях, предусмотренных правилами кредитной организации.
2.10. При изменении наименования учреждения, не связанном с его реорганизацией, замена карты не требуется.
2.11. В случае утери пин-кода и (или) банковской карты учреждение обязано незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) банковской карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты банковской карты, сообщить об этом в отдел единого казначейского счета или отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа.
2.12. Для получения наличных денежных средств с использованием банковской карты учреждение направляет в Департамент финансов платежное поручение на перечисление денежных средств на каждую банковскую карту отдельно с использованием системы электронного документооборота (при наличии технической возможности) или на бумажном носителе в порядке, установленном приказом Департамента финансов от 30 декабря 2008 года N 247-о "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" (далее - Порядок открытия и ведения лицевых счетов).
2.13. Платежные поручения на перечисление денежных средств на банковские карты заполняются учреждением в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов с учетом следующих особенностей:
в поле "Банк получателя" указывается кредитная организация (филиал), выдавшая банковские карты;
счет получателя указывается счет 40116;
в поле "Получатель" указывается Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры;
в полях "ИНН", "КПП" получателя указываются ИНН и КПП Департамента финансов;
поле 104 не заполняется;
в поле "Назначение платежа" указывается номер лицевого счета, код классификации сектора государственного управления (КОСГУ), код мероприятия, номер банковской карты, реквизиты договора, содержание операции.
Уполномоченный работник отдела единого казначейского счета или отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа Департамента финансов проверяет правильность заполнения платежных поручений на соответствие:
подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных лиц) образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, представленной учреждением при открытии соответствующих лицевых счетов в установленном порядке (в случае получения Заявки на бумажном носителе);
указанных в платежном поручении КОСГУ, кода мероприятия содержанию операций;
наличия остатка на лицевом счете учреждения.
В случае выявления несоответствия оформления платежных поручений указанным требованиям уполномоченный работник отдела единого казначейского счета или отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа отклоняет платежное поручение с указанием причины отклонения. Платежные поручения, прошедшие контроль, включаются в Реестр на финансирование.
В случае зачисления денежных средств по электронным платежным поручениям на счет 40116 после 12 часов местного времени получение наличных денег производится следующим операционным днем, если у кредитной организации отсутствует возможность выдачи их в тот же операционный день.
2.14. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным работником учреждения с использованием банковской карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в соответствии с условиями договора банковского счета, заключенного между Департаментом финансов и кредитной организацией (далее - Договор), в пределах учитываемого кредитной организацией остатка денежных средств на соответствующей банковской карте.
2.15. Наличие неиспользованных остатков средств на счете 40116, открытом Департаменту финансов в кредитной организации по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается (за исключением "корпоративных-бензиновых" банковских карт).
Внесение наличных денежных средств с использованием банковских карт
2.16. Внесение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным работником учреждения с использованием банковской карты через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в соответствии с условиями Договора.
2.17. При внесении денежных средств через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств учреждение, не позднее следующего рабочего дня после внесения средств, представляет в Департамент финансов расшифровку сумм средств, внесенных через кредитную организацию, банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств (далее - Расшифровка), по форме согласно приложению 8 к настоящим Правилам по сумме внесенных средств в течение дня их внесения, в которой в обязательном порядке указываются серия и номер банковской карты, номер лицевого счета учреждения, КОСГУ, код мероприятия, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете учреждения.
Средства, поступившие на счета 40116, учитываются Департаментом финансов как невыясненные поступления до представления учреждением Расшифровки.
2.18. Департамент финансов на основании представленной учреждением Расшифровки по средствам, поступившим на счет 40116, оформляет платежное поручение на перечисление суммы внесенных наличных денежных средств со счета 40116 на соответствующий счет, открытый Департаменту финансов в РКЦ, кредитной организации. Платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующих счетов 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующие счета, открытые Департаменту финансов в РКЦ, кредитной организации.
3. Взнос наличных денежных средств учреждениями, находящимися на территории административного центра (г. Ханты-Мансийск)
3.1. Взнос наличных денежных средств учреждением осуществляется на счет 40116, открытый Департаменту финансов в РКЦ, кредитной организации.
3.2. На счет 40116 учреждением по видам средств вносятся:
неиспользованные наличные деньги;
суммы средств, поступивших в наличной форме в кассу учреждения.
3.3. Взнос учреждением наличных денег в кассу кредитной организации производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001), в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 24.04.2008 N 318-П и Положением Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ от 13.12.2006 N 298-П/173н (далее - Объявление на взнос наличными).
3.4. Оформление учреждением Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:
в поле "Источник поступления" указываются КОСГУ, код мероприятия.
в поле "Получатель" указывается наименование Департамента финансов и номер соответствующего счета 40116, открытого Департаменту финансов, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование учреждения, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого учреждению в Департаменте финансов.
При взносе учреждением наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, учреждение указывает в поле "Источник поступления" соответствующий код дохода (КД), наименование источника образования дохода.
3.5. Принятые от учреждения кредитной организацией наличные деньги зачисляются на соответствующие счета 40116.
Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой кредитной организации о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета 40116, которые ежедневно передаются кредитной организацией в Департамент финансов.
3.6. Департамент финансов на основании выписок кредитной организации со счета 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов 40116 на соответствующие лицевые счета учреждения балансового счета 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной собственности субъекта Российской Федерации, и средств бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации" (далее - счет 40601) и передает их в кредитную организацию в течение следующего рабочего дня.
Средства, поступающие по платежным поручениям со счетов 40116 на счета 40601, отражаются Департаментом финансов на соответствующих лицевых счетах, открытых учреждению, как операции по восстановлению кассовых выплат или поступлению по соответствующим КОСГУ и (или) КД, кодам мероприятий.
