ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 30 марта 2017 года № 20
Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций
областного внутреннего займа Томской области
с постоянным купонным доходом
(с изменениями на 27 июля 2020 года)
_____________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
Приказом Департамента финансов Томской области от 27 июля 2020 года № 43
Приказом Департамента финансов Томской области от 05 сентября 2017 года № 52
Приказом Департамента финансов Томской области от 28 апреля 2017 года № 25
_____________________________________________________________
В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 24.08.2012 № 329а, Законом Томской области от 29 декабря 2016 года № 174-ОЗ "Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов"
приказываю:
1. Утвердить прилагаемые условия эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Томской области Я.В. Сидонскую.
(пункт в редакции, введенной в действие с 28.07.2020 года приказом Департамента финансов Томской области от 27 июля 2020 года № 43, - см. предыдущую редакцию)
Заместитель Губернатора Томской области -
начальник Департамента финансов
Томской области А.М. Феденёв
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Департамента финансов
Томской области
от 30 марта 2017г. № 20
Условия
эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа
Томской области с постоянным купонным доходом
1. Общие положения
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (далее - Условия эмиссии) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 24.08.2012 № 329а (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (далее - Облигации).
2. Эмитентом Облигаций от имени Томской области выступает Департамент финансов Томской области (далее - Эмитент).
Юридический и почтовый адрес Эмитента: 634050, г. Томск, пр. Ленина, д. 111.
3. Уполномоченный реестродержатель - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий учет и (или) удостоверение прав (перехода прав) на Облигации.
Агент Эмитента - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий по поручению и за счет Эмитента размещение, выплату купонного дохода и номинальной стоимости по Облигациям.
Данные об Уполномоченном реестродержателе и Агенте (Агентах) раскрываются в Решении об эмиссии выпусков Облигаций.
4. Облигации являются государственными именными бездокументарными ценными бумагами с постоянным купонным доходом.
5. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций при их погашении и на получение купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций.
Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями эмиссии и Решениями об эмиссии выпусков Облигаций (далее - Решение об эмиссии).
Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.
6. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
7. В соответствии с настоящими Условиями эмиссии выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения от 1 года до 5 лет.
8. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 рублей.
9. Учет прав владельцев в отношении Облигаций и перерегистрацию этих прав осуществляет Уполномоченный реестродержатель в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и внутренним регламентом Уполномоченного реестродержателя. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по лицевому счету приобретателя.
10. Эмиссия выпусков Облигаций осуществляется на основании Решения об эмиссии, принимаемого Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями эмиссии.
2. Порядок размещения и обращения облигаций
11. Размещение Облигаций осуществляется Эмитентом и(или) Агентом (Агентами) Эмитента путем заключения сделок купли-продажи в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями эмиссии и Решениями об эмиссии между Эмитентом и первыми владельцами Облигаций, в качестве которых могут выступать любые физические и юридические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами.
Указанные сделки заключаются вне торгов фондовых бирж и(или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
Цена размещения Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода.
12. Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий эмиссии в Министерстве финансов Российской Федерации и указывается в Решении об эмиссии.
Раскрытие информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется путем размещения (опубликования) на сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций.
13. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход (далее - НКД) - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается по формуле:
НКД - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;
Н - номинал Облигации, в рублях;
Д - ставка купонного дохода (процентов годовых);
К - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем выплаты предыдущего купона, последний день - день выплаты данного купона;
Т - количество дней до выплаты данного купона, включая день выплаты и не включая текущий день.
Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
14. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
15. Эмитент Облигаций вправе осуществлять выкуп размещенных Облигаций до даты их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей цены размещения, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Томской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счет средств областного бюджета.
Порядок выкупа размещенных Облигаций до даты их погашения с возможностью их последующего обращения устанавливается в Решении об эмиссии.
Эмитент Облигаций вправе выпускать выкупленные Облигации в последующее обращение в течение всего срока обращения Облигаций.
16. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
3. Получение доходов по облигациям и погашение облигаций
17. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций, с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.
18. Ставка купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии и является постоянной на весь срок обращения Облигаций.
19. Погашение Облигаций осуществляется по номинальной стоимости Облигаций в дату, указанную в Решении об эмиссии.
20. Выплата купонного дохода по Облигациям соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом и(или) Агентом (Агентами) Эмитента путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций.
21. Погашение Облигаций соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом и(или) Агентом (Агентами) Эмитента путем перевода в дату погашения Облигаций номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций.
22. Даты выплаты купонного дохода и погашения Облигаций устанавливаются в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода определяется по формуле:
С = N x R x Т / (365 x 100%), где:
С - величина купонного дохода, в рублях;
N - номинал Облигации, в рублях;
R - ставка купонного дохода, в процентах годовых;
Т - купонный период, в днях.
Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
Даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.
23. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и(или) дата погашения Облигаций выпадают на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и(или) датой погашения Облигаций.
Держатели Облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
24. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Информация об эмитенте
25. В соответствии с Томской области от 29 декабря 2016 года № 174-ОЗ "Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" установлены следующие параметры областного бюджета на 2017 год:
общий объем доходов бюджета - 57 539 737,4 тыс. рублей;
объем безвозмездных поступлений - 10 033 796,7 тыс. рублей;
объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 10 032 964,7 тыс. рублей;
общий объем расходов бюджета - 61 046 180,4 тыс. рублей;
дефицит бюджета - 3 506 443,0 тыс. рублей;
объем расходов на обслуживание государственного долга Томской области - 2 382 232,3 тыс. рублей;
предельный объем государственного долга Томской области - 30 747 686,6 тыс. рублей;
верхний предел государственного внутреннего долга Томской области на 1 января 2018 года - 26 400 879,6 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Томской области - 0,0 тыс. рублей.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 02.05.2017 года Приказом Департамента финансов Томской области от 28 апреля 2017 года № 25,- см. предыдущую редакцию)
