Условия
премирования и методика расчета размера премии руководителей муниципальных предприятий
города Нижнего новгорода
1. Общие положения
Настоящие условия премирования руководителей муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода вводятся в целях повышения эффективности их деятельности, качества оказываемых услуг муниципальными предприятиями, инициативы при выполнении закрепленных за ними функций.
2. Условия премирования руководителей муниципальных предприятий, порядок установления
и методика расчета размера премии руководителей муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода
2.1. Условия премирования руководителей муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода определяются настоящим постановлением.
2.2. Руководители муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода премируются ежемесячно по итогам работы за предыдущий отчетный квартал и один раз в год по итогам работы за предыдущий отчетный год.
2.3. Сравнение значений ключевых показателей эффективности за отчетный период производится с аналогичным периодом предыдущего года (базовый период).
2.4. Расчеты ключевых показателей эффективности деятельности руководителей муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода осуществляются ежеквартально сотрудником предприятия, ответственным за выполнение данных расчетов, на основании форм отчетности, содержащих информацию о состоянии показателей, указанных в графе Г таблицы № 1.1 (таблицы № 1.2) настоящего приложения (далее - таблицы 1.1 (1.2)).
2.5. Расчет значения ключевого показателя эффективности производится согласно формуле, указанной в графе В таблицы 1.1 (1.2).
2.6. Полученные согласно формуле значения ключевых показателей эффективности, указываются в графах 2 и 3 таблицы 1.1 (1.2), в соответствие с анализируемыми периодами. В графе 6 таблицы 1.1 (1.2) указывается темп роста данных показателей.
2.7. В случае, если графы 2 и 3 таблицы 1.1 (1.2) заблокированы (знаком «Х»), полученные значения ключевых показателей эффективности за отчетный период указываются в графе 6 таблицы 1.1 (1.2).
2.8. Размер премии руководителей муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода зависит от процента выполнения показателя KPI (графа 7 таблицы 1.1 (1.2)).
2.9. Размер премии руководителей муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода за месяц определяется как сумма показателей KPI, умноженных на соответствующий каждому показателю процент удельного веса (графа 7 таблицы 1.1 (1.2)), по итогам работы за 1, 2, 3 кварталы.
2.10. При расчете ключевых показателей эффективности к учету принимается фактическая численность работающих.
2.11. Для муниципальных предприятий, осуществляющих уборку территории и аналогичную деятельность, при расчете ключевых показателей эффективности:
2.11.1. К учету принимается только основной вид деятельности предприятия, в себестоимость не включаются лизинговые платежи.
2.11.2. В части показателя «Выполнение доходов, предусмотренных финансовым планом (ФП) предприятия, %» допустимо изменение минимальных и целевых значений данного показателя согласно графам 4 и 6 таблицы 1.1 (1.2), пропорционально изменению размеров ассигнований (выделяемых в рамках муниципальных контрактов), произведенных после согласования финансового плана предприятия на соответствующий отчетный период, при условии представления в департамент экономического развития, инвестиций и предпринимательства администрации города Нижнего Новгорода документов, подтверждающих изменения размеров ассигнований.
Таблица 1.1
СОГЛАСОВАНО | |||||||||||||||||||||
Наименование МП: | |||||||||||||||||||||
Индивидуальный план выполнения целей | |||||||||||||||||||||
№ | Цель | Наименование ключевого показателя | Формула расчета | Форма отчетности, содержащая информацию о состоянии показателя, или иные документы | Вес показате-ля, % | Значение показа-теля в базовом периоде | Значение показа-теля в отчет-ном периоде | Мини-мальное значение показа-теля, % | Целевое значение показа-теля, % | Выпол-нение показа-теля, % | KPI*, % | Выпол-нение KPI с учетом веса показа-теля, % (гр.7 * гр.1) | |||||||||
А | Б | В | Г | Д | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||||
1 | Целевые показатели | 60% | |||||||||||||||||||
1.1 | Повышение эффективности планирования деятельности | Выполнение доходов, предусмотренных финансовым планом (ФП) предприятия, % | Фактические доходы за отчетный период (руб./тыс.руб) / плановые доходы за отчетный период (руб./тыс.руб) * 100%, % | ФП предприятия, согласованный отраслевым (территориальным) структурным подразделением администрации города, в подведомственности которого находится предприятие, департаментом финансов, департаментом экономического развития. Фактическое исполнение ФП за отчетный период | 20% | Х | Х | 90,00 | 110,00 | ||||||||||||
1.2 | Повышение инвестиционной привлекательности предприятия | Рентабельность чистых активов (РЧА) | Прибыль до налогообложения (стр.2300) / Среднегодовая стоимость чистых активов (ЧА), где: ЧА = внеоборотные активы (стр.1100) + оборотные активы (стр.1200) - долгосрочные обязательства (стр. 1410) - краткосрочные обязательства (стр.1500) + доходы будущих периодов (стр.1530) Среднегодовая стоимость ЧА = (стоимость ЧА на начало года + стоимость ЧА на конец года)/2 | Форма № 1 Бухгалтерский баланс Форма № 2 Отчет о финансовых результатах | 20% | Темп роста РЧА (гр.3 / гр.2 * 100) Если: сложилась положительная РЧА по сравнению с отрицательной или нулевой за аналогичный отчетный период предыдущего года - 50%; РЧА в отчетном периоде отрицательная - 0% | |||||||||||||||
0,00 | 105,00 | ||||||||||||||||||||
1.3 | Повышение конкурентноспособности, эффективности деятельности компании, а также её инвестиционной привлекательности | Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization - прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации основных средств и нематериальных активов (EBIDTA) | Прибыль до налогообложения (стр.2300) - Проценты к получению (стр.2320) + Проценты к уплате (стр.2330) (абсолютное значение) + амортизационные отчисления по материальным и нематериальным активам (абсолютное значение) | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах; расшифровка отдельных показателей отчета о финансовых результатах по форме, предусмотренной приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" | 20% | Темп роста EBITDA (гр.3 / гр.2 * 100) Если: сложилось положительное значение показателя EBITDA по сравнению с отрицательным или нулевым за аналогичный отчетный период предыдущего года - 50%; показатель EBITDA в отчетном периоде отрицательный - 0% | |||||||||||||||
0,00 | 110,00 | ||||||||||||||||||||
2 | Финансово-экономические показатели | 30% | |||||||||||||||||||
2.1 | Повышение эффективности деятельности и рациональности использования ресурсов | Прибыль (убыток) от продаж (Ппр), % | Ппр за отчетный период (стр.2200) / Ппр за базовый период (стр.2200) * 100% | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах | 10% | Темп роста Ппр, % (гр.3 / гр.2 * 100) Если: сложилась прибыль от продаж по сравнению с убытком или нулевым результатом за аналогичный отчетный период предыдущего года - 50%; в отчетном периоде получен убыток от продаж - 0% | |||||||||||||||
0,00 | 110,00 | ||||||||||||||||||||
2.2 | Повышение уровня доходности предприятия | Выручка, % | Выручка от продаж (стр.2110) | Форма № 2 Отчет о ё результатах | 10% | Темп роста выручки, % (гр.3 / гр.2 * 100) | |||||||||||||||
0,00 | 105,00 | ||||||||||||||||||||
2.3 | Увеличение имущественного комплекса | Общая стоимость активов предприятия (А), % | Валюта баланса (стр.1600 или стр. 1700) | Форма № 1 Бухгалтерский баланс | 10% | Темп роста А предприятия, % (гр.3 / гр.2 * 100) | |||||||||||||||
0,00 | 101,00 | ||||||||||||||||||||
3 | Специализированные (функциональные) показатели | 60% | |||||||||||||||||||
3.1 | Специализированные ключевые показатели эффективности предусматриваются для каждого муниципального предприятия индивидуально и представлены в подпункте 3.1 пункта 3 «Специализированные (функциональные) показатели для расчета годовой премии» соответствующего предприятия в таблице 2 к настоящему приложению. | ||||||||||||||||||||
3.2 | Специализированные ключевые показатели эффективности предусматриваются для каждого муниципального предприятия индивидуально и представлены в подпункте 3.2 пункта 3 «Специализированные (функциональные) показатели для расчета годовой премии» соответствующего предприятия в таблице 2 к настоящему приложению. | ||||||||||||||||||||
3.3 | Специализированные ключевые показатели эффективности предусматриваются для каждого муниципального предприятия индивидуально и представлены в подпункте 3.2 пункта 3 «Специализированные (функциональные) показатели для расчета годовой премии» соответствующего предприятия в таблице 2 к настоящему приложению. | ||||||||||||||||||||
4 | Максимальный размер годовой премии, % | 150% | |||||||||||||||||||
5 | Размер годовой премии за выполнение показателей, % (стр.1.1 гр.8 + стр.1.2 гр.8 + стр.1.3 гр.8 + стр.2.1 гр.8 + стр.2.2 гр.8 + стр.2.3 гр.8 + стр.3.1 гр.8 + стр.3.2 гр.8 + стр.3.3 гр.8) | … | |||||||||||||||||||
6 | Эффективность выполнения индивидуального плана, % (стр.5 гр.8 / 150 * 100) | … | |||||||||||||||||||
* KPI - Key Performance Indicators (ключевые показатели эффективности) Условия: если KPI < 0, то считать KPI = 0%; если KPI > 100%, то считать KPI = 100% | |||||||||||||||||||||
Таблица 1.2
СОГЛАСОВАНО | |||||||||||||||||||
Наименование МП: | |||||||||||||||||||
Индивидуальный план выполнения целей | |||||||||||||||||||
№ | Цель | Наименование ключевого показателя | Формула расчета | Форма отчетности, содержащая информацию о состоянии показателя, или иные документы | Вес показа-теля, % | Значение показа-теля в базовом периоде | Значение показа-теля в отчет- | Мини-мальное значение показателя, % | Целевое значение показателя, % | Выпол-нение пока-зателя, % | KPI*, % | Выпол-нение KPI с учетом веса показа-теля, % (гр.7 * гр.1) | |||||||
А | Б | В | Г | Д | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||
1 | Целевые показатели | 40% | |||||||||||||||||
1.1 | Повышение инвестиционной привлекательнос-ти предприятия | Рентабельность чистых активов (РЧА) | Прибыль до налогообложения (стр.2300) / Среднегодовая стоимость чистых активов (ЧА), где: ЧА = внеоборотные активы (стр.1100) + оборотные активы (стр.1200) - долгосрочные обязательства (стр. 1410) - краткосрочные обязательства (стр.1500) + доходы будущих периодов (стр.1530) Среднегодовая стоимость ЧА = (стоимость ЧА на начало года + стоимость ЧА на конец года)/2 | Форма № 1 Бухгалтерский баланс Форма № 2 Отчет о финансовых результатах | 20% | Темп роста РЧА (гр.3 / гр.2 * 100) Если: сложилась положительная РЧА по сравнению с отрицательной или нулевой за аналогичный отчетный период предыдущего года - 50%; РЧА в отчетном периоде отрицательная - 0% | |||||||||||||
0,00 | 105,00 | ||||||||||||||||||
1.2 | Повышение конкурентно-способности, эффективности деятельности компании, а также её инвестиционной привлекательнос-ти | Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization - прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации основных средств и нематериальных активов (EBIDTA) | Прибыль до налогообложения (стр.2300) - Проценты к получению (стр.2320) + Проценты к уплате (стр.2330) + амортизационные отчисления по материальным и нематериальным активам | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах; расшифровка отдельных показателей отчета о финансовых результатах по форме, предусмотренной приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" | 20% | Темп роста EBITDA (гр.3 / гр.2 * 100) Если: сложилось положительное значение показателя EBITDA по сравнению с отрицательным или нулевым за аналогичный отчетный период предыдущего года - 50%; показатель EBITDA в отчетном периоде отрицательный - 0% | |||||||||||||
0,00 | 110,00 | ||||||||||||||||||
2 | Финансово-экономические показатели | 40% | |||||||||||||||||
2.1 | Эффективное использование ресурсов предприятия | Рентабельность продаж (РП) | Чистая прибыль (стр.2400) / Выручка (стр.2110) | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах | 10,0% | Темп роста РЧА (гр.3 / гр.2 * 100) Если: сложилась положительная РП по сравнению с отрицательной или нулевой за аналогичный отчетный период предыдущего года - 50%; РП в отчетном периоде отрицательная - 0% | |||||||||||||
0,00 | 110,00 | ||||||||||||||||||
2.2 | Обеспечение финансовой стабилизации | Коэффициент текущей ликвидности предприятия | Оборотные активы (стр.1200) / (Краткосрочные обязательства (стр.1500) - доходы будущих периодов (стр. 1530)) | Форма № 1 Бухгалтерский баланс | 10,0% | Х | Х | 1,50 | 2,00 | ||||||||||
2.3 | Поддержание уровня обеспеченности собственными средствами предприятия | Коэффициент собственности | Собственный капитал (стр.1300) / валюта баланса (стр.1700 (1600)) | Форма № 1 Бухгалтерский баланс | 10,0% | Х | Х | 6,00 | 8,00 | ||||||||||
2.4 | Увеличение оборачиваемости оборотных активов и доли выручки на 1 рубль оборотных активов | Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | Выручка (стр.2110) / Средняя стоимость оборотных активов за период, где: Средняя стоимость оборотных активов за период = (стоимость оборотных активов на начало отчетного периода (стр.1200) + стоимость оборотных активов на конец отчетного периода (стр.1200)) / 2 | Форма № 1 Бухгалтерский баланс, Форма № 2 Отчет о финансовых результатах | 10,0% | Темп роста коэффициента оборачиваемости активов (гр.3 / гр.2 * 100) | |||||||||||||
0,00 | 110,00 | ||||||||||||||||||
3 | Специализированные (функциональные) показатели | 50% | |||||||||||||||||
3.1 | Специализированные ключевые показатели эффективности предусматриваются для каждого муниципального предприятия индивидуально и представлены в подпункте 3.1 пункта 3 «Специализированные (функциональные) показатели для расчета ежемесячной премии» соответствующего предприятия в таблице 2 к настоящему приложению. | ||||||||||||||||||
3.2 | Специализированные ключевые показатели эффективности предусматриваются для каждого муниципального предприятия индивидуально и представлены в подпункте 3.2 пункта 3 «Специализированные (функциональные) показатели для расчета ежемесячной премии» соответствующего предприятия в таблице 2 к настоящему приложению. | ||||||||||||||||||
3.3 | Специализированные ключевые показатели эффективности предусматриваются для каждого муниципального предприятия индивидуально и представлены в подпункте 3.3 пункта 3 «Специализированные (функциональные) показатели для расчета ежемесячной премии» соответствующего предприятия в таблице 2 к настоящему приложению. | ||||||||||||||||||
4 | Максимальный размер ежемесячной премии, % (стр.1 гр.1 + стр.2 гр.1 + стр.3 гр.1) | 130% | |||||||||||||||||
5 | Размер ежемесячной премии за выполнение показателей, % (стр.1.1 гр.8 + стр.1.2 гр.8 + стр.2.1 гр.8 + стр.2.2 гр.8 + стр.2.3 гр.8 + стр.2.4 гр.8 + стр.3.1 гр.8 + стр.3.2 гр.8 + стр.3.3 гр.8) | … | |||||||||||||||||
6 | Эффективность выполнения индивидуального плана, % (стр.5 гр.8 / 130 * 100) | … | |||||||||||||||||
* KPI - Key Performance Indicators (ключевые показатели эффективности) Условия: если KPI < 0, то считать KPI = 0%; если KPI > 100%, то считать KPI = 100% | |||||||||||||||||||
Таблица 2
Специализированные ключевые показатели эффективности муниципальных предприятий города Нижнего Новгорода
(Дополнение к таблицам 1.1. и 1.2 настоящего приложения)