Целью работы по управлению ликвидностью единого счета краевого бюджета (далее - единый счет) является создание условий для качественного и эффективного управления бюджетными средствами, направленного на обеспечение безусловного и своевременного исполнения денежных обязательств краевого бюджета.
Для управления ликвидностью единого счета используются процедуры кассового планирования и финансового прогнозирования в процессе исполнения краевого бюджета. Кассовое планирование осуществляется в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана краевого бюджета, а также прогнозирования кассовых разрывов, утвержденным приказом министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2010 г. N 149П. Кассовый план краевого бюджета (далее - кассовый план) составляется на текущий финансовый год с ежемесячной его актуализацией, на месяц и в случае необходимости подекадно. Кассовый план формируется министерством финансов края и ежемесячно доводится до главных распорядителей средств краевого бюджета. Кассовый план как инструмент управления единым счетом бюджета позволяет выявлять периоды образования временных кассовых разрывов, которые связаны с неравномерным поступлением доходов в течение года и необходимостью осуществления отдельных разовых платежей, носящих сезонный характер. Кроме того, кассовый план позволяет осуществлять контроль за недопущением образования необоснованных остатков средств краевого бюджета на лицевых счетах главных распорядителей средств краевого бюджета и подведомственных учреждений.
В соответствии с Порядком перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений Хабаровского края, а также средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Хабаровского края, с соответствующих счетов, открытых Управлению Федерального казначейства по Хабаровскому краю в учреждении Центрального банка Российской Федерации, в бюджет Хабаровского края, а также их возврата на указанные счета, утвержденным приказом министерства финансов Хабаровского края от 05 июля 2016 г. N 118П, реализуется механизм пополнения ликвидности единого счета посредством привлечения средств бюджетных и автономных государственных учреждений, а также средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений края. В рамках этого механизма предусматривается ежедневное перечисление указанных остатков денежных средств на единый счет и их возврат в необходимом объеме для осуществления кассовых выплат. (Абзац изменен Распоряжением Правительства Хабаровского края от 16 ноября 2016 года N 892-рп - см. предыдущую редакцию).
Дополнительным инструментом поддержания ликвидности единого счета начиная с 2014 года является новый механизм предоставления бюджетных кредитов органами Федерального казначейства на пополнение остатков средств на счете бюджета в соответствии с требованиями федерального законодательства.
Работа по вышеперечисленным направлениям будет продолжена в 2014-2018 годах.
Кроме того, в соответствии с порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства в 2014 года полномочий получателя средств бюджетов субъектов Российской Федерации по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, утвержденным приказом Федерального казначейства от 26 марта 2014 г. N 5н, будет совершенствоваться механизм управления ликвидностью единого счета по предоставлению межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям края - перечисление средств краевого бюджета будет осуществляться в размере фактической потребности муниципального образования края на дату совершения платежа.