МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 16 мая 2018 года N 42-пр
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
(с изменениями на 1 сентября 2020 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
Приказа Министерства финансов Ульяновской области от 31.05.2022 N 40-пр
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными на основании
Приказа Министерства финансов Ульяновской области от 01.09.2020 N 65-пр
____________________________________________________________________
В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области.
2. Признать утратившими силу:
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 N 62-пр "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Ульяновской области";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.03.2012 N 18-пр "О внесении изменения в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 N 62-пр";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 17.02.2014 N 14-пр "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 N 62-пр";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 29.01.2016 N 04-пр "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области";
приказ Министерства финансов Ульяновской области от 14.04.2016 N 28-пр "О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности Куприянову Н.М.
Исполняющий обязанности
Министра финансов области
Л.Л.ЖАРИНОВА
Приложение
к приказу
Министерства финансов Ульяновской области
от 16 мая 2018 года N 42-пр
ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области (далее - бюджетные учреждения) на лицевых счетах, открытых им в исполнительном органе государственной власти Ульяновской области, осуществляющем составление и организацию исполнения областного бюджета Ульяновской области (далее - финансовый орган Ульяновской области) (далее - Министерство).
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым открыты лицевые счета в финансовом органе Ульяновской области, информационный обмен осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании заключенного договора (соглашения) об обмене электронными документами.
3. Финансовый орган Ульяновской области открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет по учету средств бюджетных учреждений.
4. Для проведения перечислений бюджетное учреждение представляет в областное государственное казенное учреждение "Областное казначейство" (далее - Областное казначейство) в электронном виде Заявки на выплату средств (далее - распоряжение).
5. Учет операций со средствами бюджетного учреждения по перечислениям (поступлениям) осуществляется по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов и кодов операций сектора государственного управления (кодам КОСГУ) (далее - код по бюджетной классификации).
Проведение перечислений бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляются после санкционирования указанных перечислений в соответствии с порядком санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений и государственных автономных учреждений Ульяновской области, лицевые счета которым открыты в финансовом органе Ульяновской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации утвержденный финансовым органом Ульяновской области (далее - Порядок санкционирования расходов).
6. Распоряжение принимается работником Областного казначейства в случае выполнения следующих условий:
распоряжение соответствует требованиям нормативно-правовых актов Министерства финансов Ульяновской области;
указанные в распоряжении коды по бюджетной классификации являются действующими на момент представления распоряжения;
указанные в распоряжении коды по бюджетной классификации соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в распоряжении, не превышают соответственно остаток на открытом бюджетному учреждению лицевом счете.
При проведении перечислений с отдельного лицевого счета клиента указанный в распоряжении код по бюджетной классификации предусматривается в Сведениях об операциях с целевыми субсидиями на 20___ год, предоставленных клиентом на текущий финансовый год, сформированных в соответствии с требованиями, определенными Порядком санкционирования расходов.
7. Если представленные бюджетным учреждением распоряжения соответствуют установленным пунктом 6 настоящего Порядка условиям, формируются платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счетов по учету средств бюджетных учреждений, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 23.01.2018 N 629-П/12н "О ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (далее - расчетные документы).
Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах клиентов, лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - средства ОМС) по кодам по бюджетной классификации, на отдельных лицевых счетах клиентов по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидий.
8. Для перечисления (возврата) бюджетным учреждением средств другому бюджетному учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств бюджетных учреждений, а также для перечисления в установленных случаях бюджетным учреждением средств на открытый ему же лицевой счет, бюджетное учреждение представляет распоряжение, не подлежащий направлению в банк.
9. Финансовый орган Ульяновской области в день поступления выписки банка со счета по учету средств бюджетных учреждений учитывает подтвержденные банком операции со средствами бюджетного учреждения на:
лицевом счете клиента, - по кодам по бюджетной классификации и коду вида финансового обеспечения (далее - КВФО);
отдельном лицевом счете клиента, - по кодам по бюджетной классификации и присвоенным иным субсидиям, аналитическим кодам (далее - код субсидии) и КВФО;
лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, - по кодам по бюджетной классификации и КВФО.
10. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у бюджетного учреждения, учитываются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС как восстановление перечислений с отражением по тем же кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии и КВФО, по которым было произведено перечисление.
Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиента, подлежащие отражению на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, на основании платежных поручений, в которых не указан или указан ошибочный код по бюджетной классификации, отражаются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС по коду КОСГУ "Прочие доходы".
11. Суммы, зачисленные на счет по учету средств бюджетных учреждений по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным поручениям, в которых не указан и (или) указан ошибочно лицевой счет клиента, отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС (далее - невыясненные поступления), учитываются финансовым органом Ульяновской области в составе общего остатка на счете по учету средств бюджетных учреждений.
12. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных денежных средств, возврат в доход бюджета Ульяновской области бюджетным учреждением поступивших ему иных субсидий осуществляется на основании представленного бюджетным учреждением распоряжения с указанием соответствующего кода дохода бюджетной классификации.
13. В случае если в распоряжении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП бюджетного учреждения, финансовый орган Ульяновской области не позднее следующего рабочего дня после поступления банковской выписки направляет учредителю бюджетного учреждения реестр невыясненных поступлений.
Для уточнения невыясненных поступлений бюджетное учреждение представляет Справку-уведомление об уточнении операций клиента (далее - Справка-уведомление).
На основании Справки-уведомления проводятся соответствующие операции без списания - зачисления средств на счете бюджетного учреждения и отражаются результаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС.
14. Невыясненные поступления подлежат уточнению бюджетным учреждением в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств бюджетных учреждений, а в случае получения бюджетным учреждением реестра невыясненных поступлений - в течение 10 рабочих дней со дня поступления. В случае если в течение указанного срока бюджетное учреждение не представило Справку-уведомление, указанные средства возвращаются со счета по учету средств бюджетных учреждений плательщику.
15. Бюджетное учреждение вправе в течение текущего финансового года представить Справку-уведомление для уточнения кодов по бюджетной классификации (кодов по бюджетной классификации и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС.
На основании представленной бюджетным учреждением Справки-уведомления проводятся операции по уточнению без списания и зачисления средств на счете по учету средств бюджетных учреждений и отражаются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС.
16. Представленные бюджетным учреждением распоряжения и Справки-уведомления исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.
В случае если форма или содержание представленного распоряжения, Справки-уведомления не соответствуют установленным требованиям, данные документы отказываются с указанием причин возврата.
17. Прием распоряжений и Справок-уведомлений производится с учетом Графика документооборота по операциям исполнения расходов областного бюджета и проведения платежей бюджетных и автономных учреждений Ульяновской области.
18. Распоряжение на получение наличных денежных средств оформляется в соответствии с правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), установленными Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством.
