МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 30 октября 2012 года N 48-пр
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 13.10.2011 N 62-ПР
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
Приказа Министерства финансов Ульяновской области от 16.05.2018 N 42-пр
____________________________________________________________________
Приказываю:
Внести в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 N 62-пр "Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области" следующие изменения:
1) в наименовании слово "операций" заменить словом "выплат";
2) в пункте 1 слово "операций" заменить словом "выплат";
3) Порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области изложить в следующей редакции:
"Утвержден
приказом Министерства финансов
Ульяновской области
от 30 октября 2012 года N 48-пр
ПОРЯДОК
проведения Министерством финансов Ульяновской области
кассовых выплат за счет средств государственных
бюджетных учреждений Ульяновской области
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Ульяновской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве (далее - клиенты).
1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее -электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами между Министерством финансов Ульяновской области и участником юридически значимого электронного документооборота.
Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
1.3. Министерство открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счета по учету средств клиентов.
1.4. Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78(1) Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции одам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном Порядком санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Ульяновской области и государственных автономных учреждений Ульяновской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78(1) Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденном Приказом Министерства финансов Ульяновской области (далее - Порядок санкционирования).
1.5. Для проведения кассовых операций клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату средств по форме согласно приложению N 16 к Порядку по открытию и ведению лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области и заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению N 14 к вышеуказанному Порядку (далее - платежные документы).
1.6. Министерство принимает платежные документы клиентов в электронном виде или на бумажном носителе к исполнению в случае выполнения следующих условий:
а) платежные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
б) в платежных документах отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);
в) указанные в платежных документах коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежных документов;
г) указанные в платежных документах коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с установленным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;
д) суммы, указанные в платежных документах, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами государственного бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных государственному бюджетному учреждению Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области) (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными государственному бюджетному учреждению Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими государственному бюджетному учреждению (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), указанном клиентом в платежном документе;
е) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счета клиента указанный в платежном документе код КОСГУ предусмотрен в Сведениях об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными клиенту на текущий финансовый год (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016).
1.7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в областной бюджет Ульяновской области клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство Заявки на выплату средств с указанием соответствующего КОСГУ "Доходы".
1.8. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счетов по учету средств клиентов, оформленные в соответствии с Положением о платежной системе Банка России от 29.06.2012 N 384-П, утвержденным Центральным банком Российской Федерации, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее - расчетные документы, Особенности расчетно-кассового обслуживания).
1.9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в Министерство Заявку на выплату средств, не подлежащую направлению в банк, с указанием лицевого счета и аналитических классификаторов, на которые должно осуществляться зачисление.
Если представленная клиентом Заявка на выплату средств соответствует установленным требованиям, Министерство обрабатывает заявку на выплату средств и формирует в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" электронный документ "Распоряжение на зачисление средств на л/с" (далее - Распоряжение). Указанные заявка на выплату средств и Распоряжение являются основанием для проведения Министерством операций без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
1.10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ и кодам видов финансового обеспечения (далее - КВФО) (кодам КОСГУ, кодам субсидий и КВФО), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
1.11. Министерство в день поступления выписки банка со счета по учету средств клиентов учитывает операции по поступлению средств и списанию средств на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) по кодам КОСГУ и КВФО (кодам КОСГУ, кодам субсидии и КВФО).
1.12. Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ "Прочие доходы" с признаком без права расходования средств.
1.13. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
1.14. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Министерство направляет учредителю клиента реестр невыясненных поступлений.
1.15. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство Справку - уведомление об уточнении операций клиента по форме электронного документа в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" с указанием уточненных реквизитов, что является основанием для проведения Министерством соответствующей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).
1.16. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления Министерством учредителю клиента реестра невыясненных поступлений - в течение 10 рабочих дней со дня направления реестра. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство Справку-уведомление, Министерство на основании сформированного им в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" платежного поручения с указанием соответствующего КОСГУ возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.
1.17. Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Министерством на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).
1.18. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными на территории города Ульяновска, осуществляются в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области от 07.05.2010 N 19-пр "Об обеспечении денежными чековыми книжками и наличными денежными средствами государственных учреждений Ульяновской области, расположенных на территории города Ульяновска" с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001), и учитываются на счете, открытом Министерству в учреждении банка на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116) к счету по учету средств клиентов.
Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными за пределами города Ульяновска осуществляются в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства".
Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, расположенных на территории города Ульяновска, осуществляются после зачисления денежных средств на счет N 40116 на основании представленных клиентами заявок на получение наличных средств.
1.19. Клиент вправе в течение текущего финансового года представить в Министерство Справку-уведомление для уточнения (корректировки) операций на лицевом счете клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).
Справка-уведомление является основанием для проведения Министерством уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).
1.20. Представленные клиентом в Министерство платежные документы соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента ( в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство возвращает клиенту платежные документы с указанием причины возврата.
При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в платежных документах в поле "комментарии" указывается причина отказа.
1.21. Прием платежных документов, Справок-уведомлений поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение операционного дня, согласно графику приема платежных документов от клиента, утвержденному директором департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливается Министерством с учетом положений соглашения об обмене электронными документами, заключенного между банком и Министерством.
На всех платежных документах, Справках-уведомлениях поступивших в Министерство на бумажном носителе, ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.
1.22. Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки по счету по учету средств клиентов выдает клиентам выписки из лицевых счетов, в которых отражаются операции за прошедший операционный день (при документообороте на бумажном носителе).
2. Особенности заполнения клиентами
платежных документов и Объявлений на взнос наличными
2.1. Платежные документы, представленные клиентом в электронном виде или на бумажном носителе в Министерство, оформляются в установленном законодательством порядке, с учетом следующих особенностей:
а) наименование клиента, указанное в представленном клиентом в Министерство платежном документе должно соответствовать полному или сокращенному (краткому) наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей клиента ( в случае представления документов на бумажном носителе);
б) номер лицевого счета, указанный в платежном документе, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета клиента), открытому в Министерстве;
в) при проведении кассовых выплат с лицевого счета клиента ( лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС) в поле "Назначение платежа" указывается код КОСГУ и КВФО;
г) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счета клиента в поле "Назначение платежа" указываются код КОСГУ, код субсидии и КВФО.
2.2. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:
а) в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование Министерства, в скобках проставляются полное или сокращенное (краткое) наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
б) в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме Отчета о наличном денежном обороте (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0409202), код КОСГУ и КВФО (код КОСГУ, код субсидии и КВФО), по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).".
Исполняющий обязанности
Министра финансов области
Е.В.Буцкая
