Основанием для начала выполнения административной процедуры является проект кассового плана, в котором выявлены периоды возникновения кассовых разрывов и их величины.
Административная процедура осуществляется специалистами отдела формирования и исполнения бюджета совместно со специалистами отдела прогнозирования и анализа доходов и отдела займов и инвестиций, ответственными за её проведение.
При выявлении кассового разрыва в одном из месяцев в период формирования кассового плана специалисты отдела формирования и исполнения бюджета в течение одного рабочего дня корректируют проект кассового плана в части изменения поквартальной и помесячной разбивки кассовых выплат исходя из прогноза кассовых поступлений в областной бюджет и источников финансирования дефицита областного бюджета.
В случае недостаточности средств для покрытия кассового разрыва при проведенной корректировке сроков кассовых выплат специалистами отдела формирования и исполнения бюджета совместно со специалистами отдела займов и инвестиций готовятся предложения с помесячной разбивкой по привлечению заемных средств в соответствии с Программой государственных внутренних заимствований в рамках утвержденного закона Вологодской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.
Специалисты отдела формирования и исполнения бюджета в течение одного рабочего дня с момента подготовки предложений по привлечению заемных средств формируют кассовый план областного бюджета с учетом корректировки кассовых выплат и предложений по привлечению заемных средств и направляют его на утверждение начальнику департамента финансов области.
Начальник департамента финансов области в течение трех рабочих дней утверждает кассовый план областного бюджета.
Результатом выполнения административной процедуры является утвержденный начальником департамента финансов области кассовый план, в котором определены сроки привлечения заемных средств.