Основанием для начала выполнения административной процедуры является представление главными распорядителями, распорядителями и получателями средств областного бюджета (далее – клиенты) в управление областного казначейства платежных документов для проведения кассовых выплат с лицевых счетов.
Ответственные специалисты управления областного казначейства и отделов (секторов) управления областного казначейства по районам и городам ежедневно c 9 до 12 часов принимают от клиентов платежные документы и проставляют на них отметку о дате принятия текущим операционным днем. Одновременно с платежными документами клиент представляет в управление областного казначейства и отделы (секторы) управления областного казначейства по районам и городам документы, служащие основанием проведения платежей. Платежные документы, предъявленные клиентами после 12 часов, принимают датой следующего операционного дня.
Платежные документы и документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, принимаются управлением областного казначейства за два дня до осуществления кассовых расходов.
Чеки с приложением доверенностей на выдачу наличных денежных средств, платежные и иные документы на выплату заработной платы, выплат социального характера, оплату услуг связи, коммунальных платежей, командировочных расходов, перечисление межбюджетных трансфертов и средств со счетов, открытых департаменту финансов области в учреждениях банка для выдачи наличных денежных средств, принимаются специалистами управления областного казначейства и отделов (секторов) управления областного казначейства по районам и городам за день до осуществления кассовых расходов.
Специалисты управления областного казначейства и отделов (секторов) управления областного казначейства по районам и городам осуществляют проверку представленных платежных документов на предмет:
- соблюдения установленных правил расчетов;
- соответствия подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей и оттиска печати;
- подлинности электронной цифровой подписи в электронном платежном документе;
- соответствия направления бюджетных средств, обусловленных договорами гражданско-правового характера, экономическому содержанию кассовых операций, осуществляемых в секторе государственного управления в соответствии с кодами бюджетной классификации;
- наличия расходов в смете расходов и расшифровке к смете расходов;
- наличия достаточного остатка квартальных и годовых лимитов бюджетных обязательств;
- наличия достаточного остатка предельных объемов финансирования;
- правильного указания типа средств, бюджетной и дополнительной классификации расходов;
- наличия ссылки на бюджетное обязательство;
-соответствие объема авансовых платежей, предусмотренных государственным контрактом (договором), объему, установленному законодательством;
- наличия реестрового номера в едином реестре государственных и муниципальных контрактов, при этом сверяется указанная информация в платежном документе с данными на Официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов;
- отсутствия исправлений, помарок и подчисток в платежных документах;
-соответствия платежных документов на бумажном носителе платежным документам, представленным в электронном виде.
Платежные документы, прошедшие все виды контроля помещаются специалистами управления областного казначейства в реестры платежных поручений и реестры чеков.
Специалист управления областного казначейства ежедневно:
а) до 10 часов 30 минут:
- формирует реестры платежных поручений на бумажном носителе в одном экземпляре и акцептует их у должностных лиц управления областного казначейства;
-формирует предложения на санкционирование расходов областного бюджета по платежным поручениям на бумажном носителе в двух экземплярах и согласовывает их с должностными лицами управления областного казначейства;
б) до 12 часов направляет в отдел формирования и исполнения бюджета предложения на санкционирование расходов областного бюджета по платежным поручениям;
в) с 11 часов 30 минут до 14 часов направляет в отдел учета и консолидированной отчетности по исполнению бюджета департамента финансов области реестры платежных поручений;
г) до 16 часов:
- формирует реестры чеков на бумажном носителе в одном экземпляре и акцептует их у должностных лиц управления областного казначейства;
- формирует предложения на санкционирование расходов областного бюджета по чекам на бумажном носителе в двух экземплярах и согласовывает их с должностными лицами управления областного казначейства;