Методика расчета кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага
1. В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска осуществляется в целях расчета норматива финансового рычага Н1.4 по заключенным на биржевом и внебиржевом рынках договорам, являющимся ПФИ в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, включая договоры, заключенные на срок до трех рабочих дней, и договоры, условия которых не предусматривают поставку базисного актива.
В величину кредитного риска по ПФИ не включается сумма расчетов банка - участника клиринга с центральным контрагентом, соответствующим условиям кода 8846, в части исполнения сделок клиентов, а именно сумма требований банка к центральному контрагенту, возникших в рамках осуществления брокерской деятельности по заключению договоров, являющихся ПФИ в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", если в соответствии с заключенными договорами с клиентами банк не имеет перед ними обязательств по возмещению ущерба в случае банкротства такого центрального контрагента.
2. Кредитный риск по ПФИ (показатель КРСфр) рассчитывается по формуле:
КРСфр = ВТКР + ВПКР +ВКРб,
где:
ВТКР - текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;
ВПКР - потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива);
ВКРб - кредитный риск в отношении базисного актива по выпущенным кредитным ПФИ.
3. Величина текущего кредитного риска по ПФИ (показатель ВТКР) определяется с учетом следующего.
Текущий кредитный риск по ПФИ, которые удовлетворяют требованиям пунктов 1 и 3 статьи 4_1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (соглашение о неттинге по ПФИ), равен превышению суммы справедливых стоимостей всех ПФИ, представляющих собой актив, над суммой справедливых стоимостей всех ПФИ, представляющих собой обязательство (разница между остатками на балансовых счетах N 52601 и N 52602).
Текущий кредитный риск по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, равен величине справедливой стоимости ПФИ, представляющих собой актив (балансовый счет N 52601). По проданным опционам, не включенным в соглашение о неттинге, текущий кредитный риск не рассчитывается.
При расчете текущего кредитного риска по ПФИ не учитываются суммы обеспечения по ПФИ, указанного в пункте 6.1 Положения Банка России N 372-П, а также суммы прочих безвозвратных платежей и уплаченной вариационной маржи.
Полученная вариационная маржа принимается в уменьшение текущего кредитного риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, если одновременно выполняются следующие условия:
отсутствуют ограничения на использование полученной вариационной маржи по сделкам, не подлежащим клирингу лицом, осуществляющим функции центрального контрагента, соответствующим условиям кода 8846, а также лицом, признанным квалифицированным центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции;
в соответствии с соглашением (договором) между сторонами вариационная маржа рассчитывается и уплачивается ежедневно в полном объеме;
вариационная маржа уплачивается в одной из валют, установленных в соглашении (договоре) между сторонами в качестве валют расчетов.
4. Величина потенциального кредитного риска по ПФИ (показатель ВПКР) определяется с учетом следующего.
Потенциальный кредитный риск по ПФИ, не включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости ПФИ на коэффициенты, дифференцированные в зависимости от вида базисного актива и срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Коэффициенты определяются в соответствии со следующей таблицей.
Номер | Срок до даты валютирования | Процентные сделки | Золото- | Сделки с долевыми ценными бумагами | Сделки с драгоценными металлами (кроме золота) | Прочие товарные сделки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Менее 1 года | 0,0% | 1,0% | 6,0% | 7,0% | 10,0% |
2 | От 1 года до 5 лет | 0,5% | 5,0% | 8,0% | 7,0% | 12,0% |
3 | Свыше 5 лет | 1,5% | 7,5% | 10,0% | 8,0% | 15,0% |
К вапютно-процентным свопам применяются коэффициенты для золотовалютных сделок.
Для сделок, предусматривающих несколько обменов базисными активами, объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству оставшихся обменов базисными активами.
Величина потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов, а также процентных свопов (за исключением валютно-процентных свопов), предусматривающих обязанность каждой из сторон выплачивать другой стороне суммы денежных средств в единой валюте, рассчитанные исходя из двух различных плавающих процентных ставок, начисляемых на сумму базисного актива.
По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.
К кредитным ПФИ, под которыми понимаются ПФИ в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или ПФИ, признаваемые таковыми в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, предусматривающие обязанность сторон или стороны договора периодически или единовременно уплачивать денежные суммы в зависимости от наступления обстоятельства, свидетельствующего о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими юридическими лицами, государствами или муниципальными образованиями своих обязанностей (за исключением договора поручительства и договора страхования), применяется коэффициент 5 процентов, если базисный актив удовлетворяет одному из следующих критериев (далее - квалификационные критерии):