9.1. Брокер на основании записей внутреннего учета составляет отчетность перед клиентами в соответствии с требованиями настоящей главы.
9.2. Брокер предоставляет отчетность клиенту в виде отчетного документа, который должен включать общие сведения в соответствии с пунктом 9.3 настоящего Положения и информацию, предусмотренную пунктом 9.4 настоящего Положения.
9.3. Отчетный документ должен содержать следующие общие сведения.
9.3.1. Фамилию, имя, отчество (последнее при наличии), или наименование клиента, или его уникальный код.
9.3.2. Дату составления отчетного документа.
9.3.3. Период, за который представляется отчетный документ (далее - отчетный период).
9.3.4. Номер и дату договора на оказание услуг, предусмотренных подпунктами 6.3.1, 6.3.3-6.3.4пункта 6.3 настоящего Положения.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5531-У. - См. предыдущую редакцию)
9.4. Отчетный документ должен содержать следующую информацию за отчетный период.
9.4.1. Информацию о сделке (сделках), совершенной (совершенных) за счет клиента.
Для сделок, совершенных на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом, информация должна включать цену каждой из указанных сделок, а в случае, если брокер получил дополнительную выгоду по сделке, совершенной на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом, - информацию о размере полученной им дополнительной выгоды.
(Абзац дополнительно включен с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5531-У)
9.4.2. Информацию о предоставленных займах для совершения маржинальных сделок.
9.4.3. Информацию о размере задолженности клиента по активам.
9.4.4. Информацию о сделках, обязательства из которых прекращены, и сделках, обязательства из которых не исполнены.
9.4.5. Входящий остаток по каждому активу на начало отчетного периода.
9.4.6. Исходящий остаток и плановый исходящий остаток по каждому активу на конец отчетного периода.
9.4.7. Операции с активами, проведенные за отчетный период.
9.4.8. Информацию о вознаграждении брокера и расходах, подлежащих возмещению брокеру, с указанием видов расходов. В случае если в соответствии с договором о брокерском обслуживании размер вознаграждения брокера поставлен в зависимость от совершения каждой сделки, информация о стоимости услуг брокера должна включать информацию о размере вознаграждения за каждую сделку.
(Подпункт в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2019 года указанием Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У. - См. предыдущую редакцию)
9.5. Помимо информации, предусмотренной в пунктах 9.3 и 9.4 настоящего Положения, отчетность брокера может содержать иную информацию, не противоречащую требованиям законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.
9.6. Отчетные документы предоставляются клиентам в порядке, сроки и форме, предусмотренные договором с клиентом. Отчетные документы в электронной форме могут быть предоставлены путем предоставления доступа клиента к информационному ресурсу брокера, на котором размещаются (составляются) такие документы, при условии направления клиенту уведомления о возможности ознакомления с отчетными документами или указания на такую возможность в договоре с клиентом.
9.7. По письменному запросу клиента брокер обязан предоставить клиенту отчетные документы в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня получения запроса. В этом случае такие отчетные документы должны содержать отчетность за период времени, указанный в запросе клиента.
Требования настоящего пункта не распространяются на отчетность, составляемую на основании записей внутреннего учета, в отношении которых истек срок хранения.
9.8. Брокер представляет лицу, с которым у него прекращен соответствующий договор, по его письменному запросу отчетные документы, если срок хранения записей внутреннего учета, на основании которых составляется отчетность, не истек.