1. В отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, рабочим планом счетов бухгалтерского учета страховщика балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. Отчет составляется страховщиком на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.
За отчетный месяц, в котором настоящее Указание вступает в силу, и за последующие отчетные месяцы 2017 года Отчет представляется в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. Отчет составляется в тысячах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.
5. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
6. Активные счета включаются в раздел "Актив", пассивные счета - в раздел "Пассив". По балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, обороты показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.
По графам 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 строки "Итого по активу (баланс)", "Итого по пассиву (баланс)" заполняются на основе данных предыдущих строк соответствующего раздела.