Правительство Санкт-Петербурга
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 19 августа 2016 года N 67-р

О внесении изменений и дополнений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 03.12.2007 N 187-р

1. Внести в Порядок составления и ведения кассового плана по бюджету Санкт-Петербурга, утвержденный распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 03.12.2007 N 187-р (далее - Порядок), следующие изменения:

1.1. Абзац седьмой пункта 1.5 Порядка изложить в следующей редакции:

"временно свободные средства бюджета Санкт-Петербурга - объем средств бюджета Санкт-Петербурга, который в течение определенного периода не будет востребован для финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга, рассчитываемый на основе кассового плана по бюджету Санкт-Петербурга;".

1.2. Пункт 2.3 Порядка изложить в следующей редакции:

"2.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

а) сводной бюджетной росписи;

б) прогноза поступления доходов в бюджет Санкт-Петербурга с помесячным распределением до конца текущего финансового года, а также по дням на текущий месяц и десять дней месяца, следующего за текущим;

в) прогноза поступлений и выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга с помесячным распределением до конца текущего финансового года, а также по дням на текущий месяц и десять дней месяца, следующего за текущим;

г) информации о размещении средств бюджета Санкт-Петербурга в ликвидные активы;

д) сводных заявок на финансирование с помесячным распределением до конца текущего финансового года;

з) прогноза кассовых выплат по дням;

и) расчета остатка средств на счетах по учету средств бюджета Санкт-Петербурга по состоянию на первое число каждого месяца для своевременного и полного выполнения финансовых обязательств перед получателями бюджетных средств, произведенного в соответствии с Порядком определения остатка средств на счетах по учету средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 23.03.2009 N 13-р (далее - расчетный остаток средств на начало периода).".

1.3. Пункт 2.4 Порядка изложить в следующей редакции:

"2.4. Формирование кассового плана осуществляется Управлением казначейства на основании информации, представляемой:

- Управлением доходов в части подпункта "б" пункта 2.3 Порядка, Управлением финансовых активов и финансовых обязательств в части подпунктов "в " и "г" пункта 2.3 Порядка путем заполнения соответствующих позиций формы кассового плана по бюджету Санкт-Петербурга согласно приложению 1 к Порядку. Информация представляется структурными подразделениями Комитета финансов не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи, но не позднее начала финансового года, за исключением подпункта "г";

- главными распорядителями бюджетных средств в виде сводной заявки на финансирование, а также прогноза кассовых выплат по дням в течение 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи по главным распорядителям бюджетных средств, но не позднее начала финансового года. Сводная заявка на финансирование (приложение 4 к Порядку), прогноз кассовых выплат по дням (приложение 15 к Порядку) формируются в электронном виде в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - Электронном казначействе (далее - АИС БП-ЭК) и заверяются ЭП.

Составление прогноза поступлений и выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга осуществляется Управлением финансовых активов и финансовых обязательств с учетом показателей сводной бюджетной росписи, условий договоров о займах (кредитах), договоров о предоставлении государственных гарантий Санкт-Петербурга, с применением методов экспертной оценки, прямого счета и (или) экстраполяции.".

1.4. Абзацы второй и третий пункта 2.5 Порядка изложить в следующей редакции:

"- прогноз доходов бюджета Санкт-Петербурга на текущий финансовый год с помесячной разбивкой - не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения закона Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на текущий финансовый год и плановый период посредством системы электронного документооборота по форме согласно приложению 2 к Порядку;

- справку об исполнении доходов бюджета Санкт-Петербурга за отчетный период с начала года с указанием причин отклонения фактического исполнения от прогноза и необходимости внесения изменений в прогнозную оценку последующих месяцев - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, посредством системы электронного документооборота по форме согласно приложению 3 к Порядку;".

1.5. Абзац второй пункта 2.10 Порядка изложить в следующей редакции:

"Сумма предельных объемов финансирования на текущий финансовый год не должна превышать сумму лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований для оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам, доведенную до главного распорядителя бюджетных средств на текущий финансовый год без учета средств безвозмездных поступлений.".

1.6. Пункт 2.12 Порядка изложить в следующей редакции:

"2.12. Главные распорядители бюджетных средств распределяют предельные объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств по подведомственным получателям бюджетных средств и доводят их в виде предельных объемов финансирования получателей бюджетных средств, заверенных ЭП руководителя (уполномоченного сотрудника) главного распорядителя бюджетных средств, по форме согласно приложению 7 к Порядку.".

1.7. Абзацы третий и четвертый пункта 2.13 Порядка изложить в следующей редакции:

"при размещении временно свободных средств бюджета Санкт-Петербурга в ликвидные активы на срок, выходящий за пределы текущего календарного месяца, сумма размещения определяется как разница между минимальным значением показателя кассового плана "прогноз остатка на счетах по исполнению бюджета на конец периода" и расчетным остатком средств на начало периода, указанным в подпункте "е" пункта 2.3 настоящего Порядка. В расчете участвуют только показатели кассового плана, относящиеся к календарному периоду размещения средств бюджета;

при размещении временно свободных средств бюджета Санкт-Петербурга в ликвидные активы на срок в пределах текущего месяца сумма размещаемых средств бюджета Санкт-Петербурга и срок размещения определяются с учетом прогнозной оценки кассовых выплат и выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга по дням, кассовых поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга по дням.".

1.8. Пункт 3 Порядка изложить в следующей редакции:

"3. Формирование сводной заявки на финансирование, прогноза кассовых выплат по дням.

3.1. Главный распорядитель бюджетных средств формирует сводную заявку на финансирование по форме согласно приложению 4 к Порядку и прогноз кассовых выплат по дням по форме согласно приложению 15 к Порядку на основании представленных получателями бюджетных средств заявок на финансирование и прогнозов кассовых выплат по дням.

3.2. Получатель бюджетных средств составляет в АИС БП-ЭК:

3.2.1. Заявку на финансирование по форме согласно приложению 10 к Порядку:

с помесячным распределением до конца текущего финансового года;

общей суммой без указания кодов бюджетной классификации расходов;

с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам (соглашениям);

в пределах доведенных бюджетных ассигнований для оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам и утвержденных лимитов бюджетных обязательств (без учета средств безвозмездных поступлений).

3.2.2. Прогноз кассовых выплат по дням по форме согласно приложению 15 к Порядку:

с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам (соглашениям);

в пределах суммы распределения на текущий месяц, указанной в заявке на финансирование.

3.3. Сводная заявка на финансирование в электронном виде, содержащая отметку в поле "дата утверждения документа" и заверенная ЭП, представляется главным распорядителем бюджетных средств в Управление казначейства в сроки, установленные пунктом 2.4 Порядка.

3.3.1. Прогноз кассовых выплат по дням в электронном виде, содержащий отметку в поле "дата утверждения документа" и заверенный ЭП, ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, представляется главным распорядителем бюджетных средств в Управление казначейства.

3.4. Управление казначейства осуществляет проверку: сводных заявок на финансирование:

- на соответствие сумме годового объема лимитов бюджетных обязательств (без учета средств безвозмездных поступлений) и бюджетных ассигнований для оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам по главному распорядителю бюджетных средств;

- на наличие и корректности ЭП на документе;

прогноза кассовых выплат:

- на соответствие прогноза кассовых выплат сумме, указанной в сводной заявке на финансирование по соответствующему месяцу;

- на наличие и корректности ЭП на документе.

При отсутствии замечаний Управление казначейства фиксирует в АИС БП-ЭК "дату утверждения казначейством" сводной заявки на финансирование, прогноза кассовых выплат по дням.

В случае выявления нарушений в результате проверки, осуществляемой в соответствии с настоящим пунктом, на сводной заявке на финансирование и (или) на прогнозе кассовых выплат по дням уполномоченный работник Управления казначейства фиксирует "дату приостановки", формирует и направляет главному распорядителю бюджетных средств в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 14 к настоящему Порядку) с указанием причины возврата, заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.".

1.9. Пункт 4 Порядка изложить в следующей редакции:

"4. Ведение кассового плана.".

1.10. Пункт 4.2 Порядка изложить в следующей редакции:

"4.2. Управление доходов и Управление финансовых активов и финансовых обязательств при внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктом 4.1 Порядка не позднее 10-го числа текущего месяца представляют в Управление казначейства уточненные данные путем заполнения соответствующих позиций формы кассового плана (приложение 1 к Порядку).

4.2.1. Управление доходов и Управление финансовых активов и финансовых обязательств не позднее 10-го числа месяца представляют в Управление казначейства прогноз поступлений доходов и прогноз поступлений и выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета Санкт-Петербурга по дням на текущий месяц и десять дней месяца, следующего за текущим.

4.2.2. Главные распорядители бюджетных средств не позднее 10-го числа месяца представляют в Управление казначейства прогноз кассовых выплат по дням по форме согласно приложению 15 к Порядку в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенный ЭП.".

1.11. Абзацы первый, второй и третий пункта 4.3 Порядка изложить в следующей редакции:

"4.3. Главные распорядители бюджетных средств для внесения изменений в предельные объемы финансирования главных распорядителей бюджетных средств представляют в Управление казначейства заявку на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств по форме согласно приложению 8 к Порядку, составленную на основании заявок на изменение предельных объемов финансирования получателей бюджетных средств по форме согласно приложению 9 к Порядку.

Заявки на изменение предельных объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств представляются в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенные ЭП, не позднее 10-го числа текущего месяца.

В случае возникновения у главного распорядителя бюджетных средств непредвиденных обстоятельств, требующих оплаты расходов, ранее не предусмотренных на текущий месяц, заявки на изменение предельных объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств одновременно с прогнозом кассовых выплат по дням представляются с обязательным указанием причины внесения изменений в соответствующем поле.".

1.12. Пункт 4.3-1 Порядка изложить в следующей редакции:

"4.3.-1. Управление казначейства осуществляет проверку:

заявки на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств и прогноза кассовых выплат по дням в части:

- непревышения предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств с учетом заявки на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств над доведенными лимитами бюджетных обязательств (без учета средств безвозмездных поступлений) и бюджетными ассигнованиями для оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам по главному распорядителю бюджетных средств;

- соответствия прогноза кассовых выплат по дням предельным объемам финансирования главного распорядителя бюджетных средств с учетом заявки на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств на текущий месяц;

- наличия и корректности ЭП на документе.

В случае выявления нарушений в результате. проверки, осуществляемой в соответствии с настоящим пунктом, а также в случае если внесение изменений в предельные объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств приводит к несбалансированности кассового плана по месяцу и (или) кварталу, на заявке на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств и (или) прогнозе кассовых выплат по дням уполномоченный работник Управления казначейства фиксирует "дату приостановки", формирует и направляет главному распорядителю бюджетных средств в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 14 к настоящему Порядку) с указанием причины возврата, заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

При отсутствии замечаний Управление казначейства фиксирует "дату утверждения казначейством" в АИС БП-ЭК на заявке на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств, прогнозе кассовых выплат по дням.".

1.13. Пункт 4.8 Порядка изложить в следующей редакции:

"4.8. Главные распорядители бюджетных средств доводят до бюджетных учреждений изменения предельных объемов финансирования получателей бюджетных средств, заверенные ЭП руководителя (уполномоченного сотрудника) главного распорядителя бюджетных средств, по форме согласно приложению 13 к Порядку.".

1.14. Приложение 7 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему распоряжению.

1.15. Приложение 13 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему распоряжению.

1.16. Дополнить Порядок приложением 15 согласно приложению 3 к настоящему распоряжению.

2. Управлению автоматизации и информатизации Комитета финансов Санкт-Петербурга обеспечить внесение изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - Электронное казначейство до 01.12.2016.

3. Рекомендовать главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных получателей бюджетных средств.