Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, не являющимся участниками бюджетного процесса, и осуществления учета операций со средствами данных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (с изменениями на 30 июля 2020 года)

III. Порядок учета операций с субсидиями, бюджетными инвестициями и взносами в уставные капиталы юридических лиц

(в ред. приказа Департамента финансов Вологодской области от 31.05.2019 N 29)

12. На лицевом счете юридического лица отражаются:

- кассовые поступления средств;

- кассовые выплаты средств;

- восстановление кассовых выплат.

Областное казначейство отражает операции с субсидиями, бюджетными инвестициями, взносами в уставный капитал на лицевом счете нарастающим итогом с начала финансового года с указанием типа средств в соответствии с Перечнем источников поступлений средств согласно приложению 11 к настоящему Порядку (далее - Перечень источников поступлений средств), а также направления их расходования в соответствии с Перечнем направлений расходования средств согласно приложению 12 к настоящему Порядку (далее - Перечень направлений расходования).

(в ред. приказов Департамента финансов Вологодской области от 26.02.2019 N 11, от 31.05.2019 N 29)

В случае необходимости при оформлении расходных операций могут быть использованы резервные знаки кода "тип средств" в 5 и 6 разрядах.

(абзац введен приказом Департамента финансов Вологодской области от 30.07.2020 N 64)

13. Субсидии, бюджетные инвестиции и взносы в уставный капитал, поступившие юридическим лицам, клиентам и зачисленные на счет N 40601 на основании выписки Отделения Вологды, подлежат отражению на лицевых счетах юридических лиц, клиентов.

Поступления по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете по учету невыясненных поступлений номер 999.99.000.4 в составе общего остатка на счете N 40601.

Лицевой счет по учету невыясненных поступлений открывается Департаменту.

Средства, зачисленные на лицевой счет по учету невыясненных поступлений, Областное казначейство возвращает плательщику не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления.

В случае отсутствия или неверного указания в платежных документах типа средств средства зачисляются на лицевой счет юридического лица, клиента с указанием типа невыясненных средств 13.01.00. Юридическое лицо, клиент представляют в Областное казначейство Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

(п. 13 в ред. приказа Департамента финансов Вологодской области от 30.07.2020 N 64)