ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 26 февраля 2019 года N 11


О внесении изменений в приказ Департамента финансов области от 21 сентября 2016 года N 79

____________________________________________________________________
Утратил силу с 01.01.2021 на основании приказа Департамента финансов Вологодской области от 18.12.2020 N 106.
____________________________________________________________________

Приказываю:

1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, не являющимся участниками бюджетного процесса, и осуществления учета операций со средствами данных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, утвержденный приказом Департамента финансов области от 21 сентября 2016 года N 79 (далее - Порядок), следующие изменения:

1.1. По тексту Порядка слова "уставной капитал" заменить словами "уставный капитал".

1.2. Пункт 3 Порядка изложить в следующей редакции:

"3. Для осуществления кассовых операций с субсидиями, взносами в уставный капитал Департамент финансов области (далее - Департамент) открывает и ведет отдельный лицевой счет юридического лица.".

1.3. Абзац шестой пункта 11 Порядка после слов "установленном законодательством" дополнить словами ", а также в письменной форме извещает клиента.".

1.4. Абзац пятый пункта 12 изложить в следующей редакции:

Областное казначейство отражает операции с субсидиями, взносами в уставный капитал на лицевом счете нарастающим итогом с начала финансового года с указанием типа средств в соответствии с Перечнем источников поступлений средств согласно приложению 11 к настоящему Порядку (далее - Перечень источников поступлений средств), а также направления их расходования в соответствии с Перечнем направлений расходования средств согласно приложению 12 к настоящему Порядку (далее - Перечень направлений расходования).

1.5. Пункт 14 Порядка изложить в следующей редакции:

"14. Процедура осуществления кассовых выплат состоит в передаче Департаментом в Отделение Вологды электронных пакетов платежных документов, сформированных на основании представленных юридическим лицом в Областное казначейство платежных документов, и списании сумм платежей со счета N 40601.

При наличии электронного документооборота между Департаментом, Областным казначейством и юридическим лицом в соответствии с заключенными соглашениями платежные поручения клиенты представляют в электронном виде с применением электронной подписи.

При отсутствии электронного документооборота платежные поручения клиенты представляют на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в Областном казначействе, второй Областное казначейство возвращает плательщику с отметкой об оплате.

Платежные поручения подлежат исполнению не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в Областное казначейство, за исключением платежных поручений, предусматривающих оплату работ по капитальному строительству и ремонту, которые исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Областное казначейство.

Платежные поручения Областное казначейство принимает с 9 до 12 часов. Платежные поручения, представленные после 12 часов, Областное казначейство принимает датой следующего рабочего дня.

Одновременно с платежными поручениями юридическое лицо представляет в Областное казначейство на бумажном носителе Сведения об операциях с субсидиями, взносами в уставный капитал на соответствующий год согласно приложению 10 к настоящему Порядку (далее - Сведения), в которых указываются источники поступлений средств в соответствии Перечнем источников поступлений средств, а также направления их расходования в соответствии Перечнем направлений расходования, соответствующие целям (предмету) Соглашения (договора) о предоставлении субсидий и/или правовому акту области о направлении средств областного бюджета в качестве взноса в уставный капитал.

Сведения утверждает и направляет не позднее трех рабочих дней, следующих за днем утверждения, в Областное казначейство в электронном виде орган исполнительной государственной власти области, осуществляющий предоставление субсидий, взносов в уставный капитал.

При внесении изменений в Сведения не позднее трех рабочих дней, следующих за днем утверждения данных изменений, орган исполнительной государственной власти области, осуществляющий предоставление субсидий, взносов в уставный капитал, - в электронном виде, а юридическое лицо - на бумажном носителе, представляют в Областное казначейство Сведения, в которых указываются показатели с учетом вносимых изменений.

Областное казначейство осуществляет проверку представленных юридическим лицом Сведений, в том числе предусматривающих изменения, на соответствие информации, содержащейся на бумажном носителе, информации, содержащейся в электронном документе, правильность заполнения, и не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления, принимает показатели, отраженные в Сведениях, в программном комплексе АС "Бюджет" и ставит отметку о принятии на бумажном носителе. В случае несоответствия Сведений, в том числе предусматривающих изменения, требованиям, установленным настоящим Порядком, Областное казначейство с указанием причины отклоняет документ в электронном виде и возвращает юридическому лицу экземпляр документа на бумажном носителе.

Юридические лица представляют в Областное казначейство следующие подтверждающие документы на бумажном носителе, которые возвращаются им после проверки (далее - документы-основания):

- подлинники или заверенные руководителем юридического лица копии контрактов (договоров) на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг),

- подлинники счетов на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) с визой руководителя юридического лица, актов выполненных работ (оказанных услуг),

- другие документы, являющиеся основанием или подтверждением проведения расходов с лицевых счетов юридических лиц.

При осуществлении электронного документооборота юридические лица направляют подтверждающие документы в форме электронных копий бумажных документов, созданных посредством их сканирования, или электронных документов в автоматизированной системе "УРМ".

Областное казначейство принимает платежные документы к исполнению при соблюдении следующих требований:

- соответствие указанных в платежном поручении реквизитов (номер и дата) Соглашения (договора) о предоставлении субсидий и/или правового акта области о направлении средств областного бюджета в качестве взноса в уставный капитал, его реквизитам, указанным в Сведениях;

- соответствие текстового назначения платежа, указанного в платежном поручении, направлениям расходования средств, указанным в Сведениях по соответствующему типу средств;

- соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в платежном поручении, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в документах-основаниях;

- соблюдение правил расчетов, установленных Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации;

- соответствие подписей и оттиска печати подписям и оттиску печати, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати;

- непревышение суммы, указанной в платежном поручении, над суммой остатка средств по соответствующему типу средств направления расходования средств, указанной в Сведениях, и суммой остатка средств на лицевом счете юридического лица.

Областное казначейство в случае выявления несоответствия платежных документов требованиям, указанным в настоящем пункте, возвращает их без исполнения с указанием причины возврата:

- при бумажном документообороте - на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа;

- при электронном документообороте - в электронном платежном документе.

Средства, поступившие на лицевой счет юридического лица, не могут быть перечислены:

- в качестве взноса в уставный капитал другого юридического лица, если нормативными правовыми актами, регулирующими порядок направления взносов, не предусмотрена возможность перечисления другим юридическим лицам;

- в целях размещения указанных средств на депозиты, в иные финансовые инструменты (за исключением предусмотренных порядками предоставления субсидий случаев размещения денежных средств в займы юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Допускается перечисление средств, поступивших на лицевой счет юридического лица, в целях возмещения произведенных юридическим лицом расходов (части расходов) в случае, если указанные расходы осуществлялись до поступления таких средств на лицевой счет юридического лица, при условии представления документов, подтверждающих оплату произведенных юридическим лицом расходов (части расходов) (договоров (государственных контрактов), платежных поручений, и иных документов-оснований), а также соглашения и/или правового акта, предусматривающего такое возмещение.".

1.6. В пункте 15 Порядка слово "Регламентом" заменить словом "Порядком".

1.7. В пункте 18 Порядка цифры "10" заменить цифрой "6".

1.8. Приложение 6 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу.

1.9. Приложение 10 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу.

1.10. Дополнить Порядок приложениями 11 - 12 согласно приложениям 3 - 4 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Исполняющий обязанности начальника
Департамента финансов области
Т.Б.ГОЛЫГИНА

Приложение 1
к Приказу
Департамента финансов области
от 26 февраля 2019 г. N 11

"Приложение 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям, не являющимся
участниками бюджетного процесса,
и осуществления учета операций
со средствами данных юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей