УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ВЛАДИВОСТОКА ПРИМОРСКОГО КРАЯ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 26 декабря 2017 года N 37


Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета и установления предельных объемов финансирования

В соответствии со статьями 215.1, 217.1, 219.2 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета и установления предельных объемов финансирования (далее - Порядок) (приложение).

2. Начальникам отделов Управления финансов администрации города Владивостока (далее - Управление), главным распорядителям средств бюджета Владивостокского городского округа, главным администраторам доходов бюджета Владивостокского городского округа, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета Владивостокского городского округа обеспечить соблюдение установленных Порядком сроков составления прогнозов и заявок на формирование показателей кассовых планов по кассовым поступлениям, кассовым выплатам и источникам финансирования дефицита бюджета Владивостокского городского округа.

3. Отделу учета доходов и расходов по исполнению бюджета Управления (Пилипенко Е.В.) обеспечить своевременное составление и утверждение кассовых планов исполнения бюджета Владивостокского городского округа в текущем финансовом году.

4. Информационно-архивному отделу (Шершень Г.В.) разместить текст настоящего распоряжения в информационной системе Консультант Плюс и на официальном сайте администрации города Владивостока www.vlc.ru в разделе "Бюджет города", довести настоящее распоряжение до сведения главных распорядителей средств бюджета Владивостокского городского округа, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Владивостокского городского округа, заместителей начальника Управления и начальников отделов Управления.

5. Признать утратившим силу распоряжение управления финансов и экономики администрации города Владивостока от 23.12.2010 N 25 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита и установления предельных объемов финансирования".

6. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2018 года.

7. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Начальник управления
Н.Н.ЛУКЬЯНЕНКО

Приложение
к распоряжению
Управления финансов
администрации
города Владивостока
от 26.12.2017 N 37

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВЛАДИВОСТОКСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА, ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВЛАДИВОСТОКСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА И УСТАНОВЛЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета и установления предельных объемов финансирования разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1, 219.2 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и определяет порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа (далее - городского бюджета), исполнения городского бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета (в том числе на погашение долговых обязательств) и установления предельных объемов финансирования.

1.2. Взаимодействие участников бюджетного процесса при работе с электронными документами регулируется утвержденным регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением финансов администрации города Владивостока и Клиентом системы (далее - Регламент).

1.3. Кассовый план исполнения городского бюджета в текущем финансовом году (далее - годовой кассовый план) составляется Управлением финансов администрации города Владивостока (далее - Управление) на финансовый год с помесячной детализацией прогнозов кассовых поступлений, кассовых выплат, источников финансирования дефицита бюджета.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется отделом учета доходов и расходов по исполнению бюджета Управления (далее - отдел учета доходов и расходов) на основании:

- показателей кассовых поступлений в городской бюджет, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 2 настоящего Порядка;

- показателей кассовых выплат городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;

- показателей по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка;

- иных необходимых показателей для составления кассового плана.

1.5. Годовой кассовый план составляется с целью сбалансированности кассовых выплат с кассовыми поступлениями (доходами) и источниками финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год.

1.6. Годовой кассовый план составляется по форме согласно приложению N 1 и N 2 к настоящему Порядку в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета Владивостокского городского округа на очередной финансовый год, на основании:

- годовых заявок бюджетополучателей, предоставленных главными распорядителями средств бюджета Владивостокского городского округа (далее - главные распорядители бюджетных средств) по расходам городского бюджета с помесячным распределением;

- годового прогноза кассовых поступлений в городской бюджет с помесячным распределением.

1.7. Проект годового кассового плана, на очередной финансовый год утверждается начальником Управления за три рабочих дня до окончания текущего финансового год.

1.8. Утвержденный годовой кассовый план является основанием для определения необходимого ежемесячного объема заемных средств источников финансирования дефицита бюджета.

1.9. Утвержденные годовым кассовым планом объемы кассовых выплат являются, для главных распорядителей бюджетных средств, предельными объемами финансирования помесячно на соответствующий календарный год.

1.10. Отдел учета доходов и расходов ежемесячно составляет сведения об исполнении годового кассового плана по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

1.11. Уточнение показателей годового кассового плана осуществляется в соответствии с требованиями, предусмотренными разделами 2 - 4 настоящего Порядка. Уточнению подлежат месяцы, следующие за текущим. С начала года до текущего месяца в уточненном годовом кассовом плане проставляются значения фактического исполнения по доходам и расходам городского бюджета.

2. Порядок составления, представления и уточнения показателей кассовых поступлений в городской бюджет

2.1. Показатели годового кассового плана по доходам городского бюджета должны соответствовать прогнозируемым доходам, утвержденным в бюджете Владивостокского городского округа на соответствующий финансовый год, и составляются на основании сведений главных администраторов доходов о прогнозе кассовых поступлений доходов в городской бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации доходов.

2.2. В целях составления годового кассового плана по доходам городского бюджета, главные администраторы доходов, утвержденные муниципальным правовым актом города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа (далее - МПА о бюджете), главные администраторы доходов, являющиеся федеральными органами государственной власти и органами государственной власти Приморского края, по закрепленным за ними источникам доходов городского бюджета, в том числе по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, представляют в отдел по доходам Управления помесячную разбивку утвержденного годового плана в срок не позднее 23 декабря текущего финансового года на бумажном носителе по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.3. Отдел по доходам Управления на основании сведений, предоставленных главными администраторами доходов, органами администрации города Владивостока (правовым управлением, управлением бухгалтерии, управлением наружной рекламы и информации, управлением охраны окружающей среды и природопользования, управлением планирования и организационной работы, управлением по взаимодействию с правоохранительными органами и исполнению административного законодательства, управлением по вопросам топливно-энергетического комплекса, управлением по исполнению отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда, управлением по организации работы комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав, управлением по учету и распределению жилой площади, управлением транспорта, управлением экономики и развития предпринимательства, отделами записи актов гражданского состояния по районам города Владивостока) (далее - органы администрации) в срок до 25 декабря текущего финансового года представляет в отдел учета доходов и расходов годовой прогноз с помесячным распределением доходов.

2.4. В случае внесения изменений в городской бюджет на текущий год, главные администраторы доходов, органы администрации в 5-дневный срок после опубликования МПА о внесении изменений в городской бюджет, представляют в отдел по доходам Управления уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.5. При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в городской бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета за предыдущие месяцы и уточняются соответствующие показатели доходов последующих месяцев по уточненному виду дохода.

2.6. После внесения изменений в утвержденный городской бюджет в части прогнозируемых доходов, отдел по доходам Управления в 8-дневный срок после опубликования МПА о внесении изменений в городской бюджет, представляет в отдел учета доходов и расходов уточненный годовой кассовый план по доходам с помесячным распределением.

2.7. Главные администраторы доходов, органы администрации при уточнении показателей годового кассового плана по доходам на очередной месяц, отличающихся от ранее утвержденных, указывают месяц, подлежащий корректировке.

Сумма ежемесячных кассовых планов должна соответствовать годовой сумме доходов городского бюджета, согласно принятому МПА о внесении изменений в городской бюджет, действующему на текущий момент.

Сведения предоставляются по форме, согласно приложению N 5 к настоящему Порядку в срок до 20 числа месяца, предшествующего планируемому.

2.8. В случае отклонения фактических поступлений по администрируемому виду дохода городского бюджета в отчетном месяце от показателя кассового прогноза по доходам более чем на 5 процентов, главные администраторы доходов, органы администрации представляют в отдел по доходам Управления пояснительную записку с указанием причин отклонения не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

2.9. Отдел по доходам Управления в срок до 25 числа текущего месяца, представляет в отдел учета доходов и расходов прогноз поступлений доходов на очередной месяц. В случае отклонения суммы фактических поступлений доходов за предыдущие месяцы и плановых показателей до конца текущего года от МПА о внесении изменений в городской бюджет, действующего на текущий месяц, отдел учета доходов и расходов корректирует отклонения декабрем месяцем с отражением суммы корректировки справочно.

2.10. В случае не представления главными администраторами доходов кассового плана по доходам на очередной месяц, в установленный настоящим Порядком срок, отдел по доходам Управления вправе установить прогноз на основании помесячной разбивки годового плана, предоставленного главными администраторами доходов.

3. Порядок составления, представления и уточнения показателей кассовых выплат по расходам городского бюджета

3.1. Показатели годового кассового плана по выплатам из городского бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи, утвержденным начальником Управления на соответствующий финансовый год, и составляются на основании сведений главных распорядителей бюджетных средств на соответствующий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации по расходам.

3.2. В целях составления годового кассового плана по расходам городского бюджета, главные распорядители бюджетных средств формируют кассовые заявки бюджетополучателя (далее - заявки) и заносят в программный комплекс "Бюджет-Смарт" до 23 декабря года предшествующего планируемому. Заявки подписываются электронной цифровой подписью (далее - ЭЦП). Заявки формируются с учетом поставленных на учет бюджетных обязательств.

3.3. Отделы бюджетных ассигнований Управления в течение двух рабочих дней проверяют заявки бюджетополучателя на соответствие запланированных сумм по кассовым выплатам со сводной бюджетной росписью городского бюджета на финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации и проставляют аналитический признак проверки в программном комплексе "Бюджет-Смарт".

3.4. Отдел учета доходов и расходов, на основании заявок в соответствии с пп. 3.3 настоящего Порядка в срок до 27 декабря текущего года формирует годовой кассовый план выплат городского бюджета на планируемый финансовый год.

3.5. Главным распорядителям бюджетных средств, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета, не представившим в установленный настоящим Порядком срок кассовых заявок, Управление вправе самостоятельно исчислить и включить в годовой кассовый план на очередной календарный месяц объем выплат исходя из назначений по сводной бюджетной росписи с учетом исполнения нарастающим итогом с начала финансового года.