УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ И ЭКОНОМИКИ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ВЛАДИВОСТОКА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 23 декабря 2010 года N 25

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВЛАДИВОСТОКСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА, ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВЛАДИВОСТОКСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА И УСТАНОВЛЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2018 года на основании Распоряжения Управления финансов администрации г. Владивостока Приморского края от 26.12.2017 N 37.
____________________________________________________________________

В соответствии со статьями 215.1, 217.1, 219.2 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (далее - Порядок) исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита и установления предельных объемов финансирования (приложение N 1).

2. Начальникам отделов управления финансов и экономики администрации города Владивостока (далее - Управление), главным распорядителям средств бюджета Владивостокского городского округа, главным администраторам доходов бюджета Владивостокского городского округа, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета Владивостокского городского округа обеспечить соблюдение установленных Порядком сроков составления прогнозов и заявок на формирование показателей кассовых планов по кассовым поступлениям, кассовым выплатам и источникам финансирования дефицита бюджета Владивостокского городского округа.

3. Главным распорядителям средств бюджета Владивостокского городского округа обеспечить своевременное представление необходимых сведений в отделы бюджетных ассигнований Управления для составления и ведения кассового плана.

4. Начальникам отделов Управления обеспечить доведение до главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета Владивостокского городского округа утвержденных начальником Управления показателей кассовых планов в установленные прилагаемым Порядком сроки.

5. Отделу учета доходов и расходов по исполнению бюджета (Пилипенко Е.В.) Управления обеспечить своевременное составление и утверждение кассовых планов исполнения бюджета Владивостокского городского округа в текущем финансовом году.

6. Информационно-архивному отделу (Юрченко Е.С.) разместить текст настоящего распоряжения в информационной системе КонсультантПлюс и на официальном сайте администрации города Владивостока www.vlc.ru в разделе "Бюджет города", довести настоящее распоряжение до сведения главных распорядителей средств бюджета Владивостокского городского округа (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Владивостокского городского округа), заместителей начальника Управления и начальников отделов Управления.

7. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.

8. Отменить распоряжение Управления от 11.06.2008 N 16 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита и установления предельных объемов финансирования".

9. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Начальник управления
Н.Н.ЛУКЬЯНЕНКО

  

Приложение N 1
к распоряжению
управления финансов
и экономики администрации
города Владивостока
от 23.12.2010 N 25

 ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВЛАДИВОСТОКСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА, ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВЛАДИВОСТОКСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА И УСТАНОВЛЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1, 219.2 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и определяет порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа (далее - городского бюджета), исполнения городского бюджета по источникам финансирования дефицита и установления предельных объемов финансирования.

1.2. Кассовый план исполнения городского бюджета в текущем финансовом году (далее - годовой кассовый план) составляется управлением финансов и экономики администрации города Владивостока (далее Управление) на финансовый год с помесячной детализацией кассовых поступлений, кассовых выплат, источников финансирования дефицита.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется отделом учета доходов и расходов по исполнению бюджета Управления (далее - отдел учета доходов и расходов) на основании:

- показателей кассовых поступлений в городской бюджет, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 2 настоящего Порядка;

- показателей для плана по расходам городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;

- показателей для плана по источникам финансирования дефицита городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка;

- иных необходимых показателей.

1.4. Годовой кассовый план составляется с целью сбалансированности кассовых выплат с кассовыми поступлениями (доходами) и источниками финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год.

1.5. Годовой кассовый план составляется по форме согласно приложению N 2 и N 2а к настоящему Порядку в соответствии с решением Думы города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа на очередной финансовый год, на основании:

- годовых заявок главных распорядителей средств бюджета Владивостокского городского округа (далее главных распорядителей бюджетных средств) по расходам городского бюджета с помесячным распределением и расшифровкой за каждый месяц в разрезе назначения платежей;

- годового прогноза кассовых поступлений в городской бюджет с помесячным распределением.

1.6. Проект годового кассового плана, на очередной финансовый год утверждается начальником Управления 27 декабря текущего года.

1.7. Утвержденный годовой кассовый план доводится отделом учета доходов и расходов до отделов бюджетных ассигнований и отдела заимствований и учета исполнительных производств Управления в течение 2-х рабочих дней текущего финансового года и является основанием для определения необходимого ежемесячного объема заемных средств источников финансирования дефицита городского бюджета.

1.8. Отделы бюджетных ассигнований Управления в соответствии с утвержденным кассовым планом доводят до главных распорядителей бюджетных средств объемы кассовых выплат в течение 2-х дней после получения от отдела учета доходов и расходов, но не позднее 31 декабря по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку на каждый месяц текущего года. Формы подписываются начальником отдела по бюджету и начальником соответствующего отдела ассигнований Управления.

1.9. Утвержденные и доведенные до главных распорядителей бюджетных средств объемы кассовых выплат в соответствии с утвержденным кассовым планом являются для них предельными объемами финансирования помесячно на соответствующий календарный год.

1.10. На основании доведенных объемов кассовых выплат из городского бюджета, главные распорядители бюджетных средств самостоятельно распределяют и доводят их до подведомственных распорядителей и получателей.

1.11. Отдел учета доходов и расходов ежемесячно составляет сведения об исполнении кассового плана по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

1.12. Уточнение показателей кассовых планов осуществляется в соответствии с требованиями, предусмотренными разделами 2 - 4 настоящего Порядка. Уточнению подлежат месяцы, следующие за текущим. С начала года до текущего месяца в уточненном кассовом плане проставляются значения фактического исполнения по доходам и расходам.

2. Порядок составления, представления и уточнения показателей кассовых поступлений в городской бюджет

2.1. Показатели годового кассового плана по доходам городского бюджета должны соответствовать прогнозируемым доходам, утвержденным решением Думы города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа на соответствующий финансовый год, и составляются на основании сведений главных администраторов доходов о прогнозе кассовых поступлений доходов в городской бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации доходов.

2.2. В целях составления годового кассового плана по доходам городского бюджета, главные администраторы доходов, утвержденные решением Думы города Владивостока, главные администраторы доходов, являющиеся федеральными органами государственной власти и органами государственной власти Приморского края, по закрепленным за ними источникам доходов городского бюджета, в том числе по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, представляют в отдел по доходам Управления помесячную разбивку утвержденного годового плана в срок не позднее 23 декабря текущего финансового года на бумажном носителе по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

2.3. Отдел по доходам Управления на основании сведений, предоставленных главными администраторами доходов, структурными подразделениями администрации города Владивостока (управлением регулирования рекламной деятельности, управлением охраны окружающей среды и природопользования) в срок до 25 декабря текущего финансового года представляет в отдел учета доходов и расходов годовой прогноз с помесячным распределением доходов.

2.4. В случае принятия решения Думы города Владивостока о внесении изменений в городской бюджет на текущий год, главные администраторы доходов, структурные подразделения администрации города Владивостока (управление регулирования рекламной деятельности, управление охраны окружающей среды и природопользования) в 5-дневный срок после опубликования решения Думы города Владивостока о внесении изменений в городской бюджет, представляют в отдел по доходам Управления уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

2.5. При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в городской бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета за предыдущие месяцы и уточняются соответствующие показатели доходов последующих месяцев по уточненному виду дохода.

2.6. После внесения изменений в утвержденный городской бюджет в части прогнозируемых доходов, отдел по доходам Управления в 8-дневный срок после опубликования решения Думы города Владивостока о внесении изменений в городской бюджет, представляет в отдел учета доходов и расходов уточненный годовой кассовый план по доходам с помесячным распределением.

2.7. Главные администраторы доходов, структурные подразделения администрации города (управление регулирования рекламной деятельности, управление охраны окружающей среды и природопользования) при уточнении кассового плана по доходам на очередной месяц, отличающегося от ранее утвержденного, указывают месяц, подлежащий корректировке.

Сумма ежемесячных кассовых планов должна соответствовать годовой сумме доходов городского бюджета, согласно принятому решению Думы города Владивостока о внесении изменений в городской бюджет, действующему на текущий момент.

Сведения предоставляются по форме, согласно приложению N 5а к настоящему Порядку в срок до 20 числа месяца, предшествующего планируемому.

2.8. В случае отклонения фактических поступлений по администрируемому виду дохода городского бюджета в отчетном месяце от показателя кассового прогноза по доходам более чем на 5 процентов, главные администраторы доходов, структурные подразделения администрации города (управление регулирования рекламной деятельности, управление охраны окружающей среды и природопользования) представляют в отдел по доходам Управления пояснительную записку с указанием причин отклонения не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

2.9. Отдел по доходам Управления в срок до 23 числа текущего месяца, представляет в отдел учета доходов и расходов прогноз поступлений доходов на очередной месяц. В случае отклонения суммы фактических поступлений доходов за предыдущие месяцы и плановых показателей до конца текущего года от решения Думы города Владивостока о внесении изменений в городской бюджет, действующего на текущий месяц, отдел учета доходов и расходов корректирует отклонения декабрем месяцем с отражением суммы корректировки справочно.

2.10. В случае не представления главными администраторами доходов кассового плана по доходам на очередной месяц, в установленный порядком срок, отдел по доходам Управления вправе установить прогноз на основании помесячной разбивки годового плана, предоставленного главными администраторами доходов.

3. Порядок составления, представления и уточнения показателей кассовых выплат по расходам городского бюджета

3.1. Показатели годового кассового плана по выплатам из городского бюджета должны соответствовать расходам городского бюджета, утвержденным решением Думы города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа на соответствующий финансовый год, и составляются на основании сведений главных распорядителей бюджетных средств на соответствующий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации расходов.

3.2. В целях составления годового кассового плана по расходам городского бюджета, главные распорядители бюджетных средств, утвержденные решением Думы города Владивостока, формируют кассовые заявки по форме согласно приложений N 6 и N 6а к настоящему Порядку и предоставляют их в соответствующие отраслевые отделы ассигнований Управления в срок до 23 декабря текущего года.

3.3. Главные распорядители бюджетных средств, которым решением Думы города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью городского бюджета предусмотрены бюджетные ассигнования по разделу "Межбюджетные трансферты", так же формируют кассовые заявки по форме согласно приложения N 6б к настоящему Порядку.

3.4. Отделы бюджетных ассигнований Управления передают в отдел учета доходов и расходов для включения в кассовый план проверенные и завизированные начальником соответствующего отдела кассовые заявки в срок до 25 декабря текущего года.

3.5. Отдел учета доходов и расходов, на основании полученных кассовых заявок в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Порядка в срок до 27 декабря текущего года составляет показатели кассовых выплат городского бюджета и вносит их в кассовый план.

3.6. Главным распорядителям бюджетных средств, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета, не представившим в установленный настоящим Порядком срок кассовых заявок, финансовый орган вправе самостоятельно исчислить и включить в кассовый план на очередной календарный месяц объем выплат исходя из назначений по сводной бюджетной росписи с учетом исполнения нарастающим итогом с начала финансового года.

3.7. Ежемесячно главные распорядители бюджетных средств в срок до 25 числа месяца, предшествующего планируемому, представляют в отделы бюджетных ассигнований Управления уточненные сведения о помесячном распределении расходов городского бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 6, N 6а и N 6б к настоящему Порядку, по форме согласно приложения N 8 к настоящему Порядку с расшифровкой по назначению платежей за каждый месяц. При уточнении сведений о помесячном распределении расходов городского бюджета на текущий финансовый год указываются фактические кассовые выплаты городского бюджета за предыдущие месяцы и уточняются соответствующие показатели выплат месяцев, следующих за текущим. Сумма ежемесячных кассовых планов должна соответствовать годовой сумме расходов городского бюджета, согласно принятому решению Думы города Владивостока о внесении изменений в городской бюджет, действующему на текущий момент.

3.8. Отделы бюджетных ассигнований Управления передают в отдел учета доходов и расходов для включения в кассовый план проверенные и завизированные начальником соответствующего отдела кассовые заявки в срок до 28 числа месяца, предшествующего планируемому.

3.9. Отдел учета доходов и расходов, на основании полученных кассовых заявок в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Порядка, составляет показатели кассовых выплат городского бюджета и вносит их в кассовый план.

3.10. Утвержденный годовой кассовый план доводится отделом по учету доходов и расходов до отделов бюджетных ассигнований и отдела заимствований и учета исполнительных производств Управления в течение 2-х рабочих дней и является основанием для определения необходимого ежемесячного объема заемных средств - источников финансирования дефицита городского бюджета.

3.11. Отделы бюджетных ассигнований Управления в соответствии с утвержденным кассовым планом доводят до главных распорядителей бюджетных средств объемы кассовых выплат по форме согласно приложения N 3 к настоящему Порядку в течение 2-х дней после получения от отдела учета доходов и расходов. Форма подписывается начальником отдела по бюджету и начальником соответствующего отдела ассигнований Управления.

3.12. В случае отклонения фактических расходов по главному распорядителю бюджетных средств в отчетном месяце от показателя кассового плана по расходам более чем на 10 процентов, главные распорядители бюджетных средств представляют в отдел учета доходов и расходов пояснительную записку с указанием причин отклонения не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

4. Порядок составления, представления и уточнения показателей для кассового плана исполнения городского бюджета в текущем финансовом году по источникам финансирования дефицита

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи городского бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

Остатки средств городского бюджета отражаются в источниках финансирования дефицита бюджета на очередной месяц на дату формирования плана по данным отдела учета доходов и расходов.

4.2. Для составления показателей годового кассового плана с помесячной детализацией по источникам финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год: