МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)
ПРИКАЗ
от 15 марта 2016 года N 01-04/0277-Н
О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия) в текущем финансовом году
(с изменениями на 27 мая 2019 года)
(в ред. приказов Минфина Республики Саха (Якутия) от 27.06.2016 N 01-04/0773-Н, от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н, от 27.05.2019 N 01-04/0796-Н)
Зарегистрировано в Государственном комитете юстиции РС(Я) 15 апреля 2016 г. N RU140022016160
В соответствии со статьями 166.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения государственного бюджета РС(Я) в текущем финансовом году.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Саха (Якутия) от 29 декабря 2009 года N 01-04/1285-Н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия) в текущем финансовом году".
3. Главным распорядителям бюджетных средств Республики Саха (Якутия) в срок до 25 марта 2016 года произвести обнуление показателей кассового плана по всем подведомственным учреждениям с апреля по декабрь путем формирования, электронного подтверждения в программном комплексе АС "Бюджет-СМАРТ" электронного документа "Заявка бюджетополучателя" с указанием нулевых значений в следующих графах: "апрель", "май", "июнь", "июль", "август", "сентябрь", "октябрь", "ноябрь", "декабрь".
4. Главным распорядителям бюджетных средств Республики Саха (Якутия) по целевым средствам, предоставляемым из государственного бюджета РС(Я) в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, включенных в перечень, установленный Министерством финансов Республики Саха (Якутия), в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств местного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются данные межбюджетные трансферты, полномочия по перечислению которых переданы Управлению Федерального казначейства по РС(Я), произвести перемещение показателей кассового плана на лицевых счетах для учета федеральных средств в форме "кассовый план выплат" согласно приложению N 2 настоящему Порядку в программе "Бюджет-СМАРТ" в графах "апрель", "май", "июнь", "июль", "август", "сентябрь", "октябрь", "ноябрь", "декабрь" с указанием Рег Класса "Аккредитив", в срок до 25 марта 2016 года.
5. Организационно-контрольному отделу (Чернова Н.А.) внести изменения в базу данных приказов по основной деятельности.
6. Департаменту реформирования, мониторинга и информатизации бюджетного процесса (Павловой Л.А.) опубликовать настоящий приказ в официальных средствах массовой информации Республики Саха (Якутия) после государственной регистрации.
7. Контроль за исполнением настоящего оставляю за собой.
Министр
В.А.ЖОНДОРОВ
Утвержден
приказом
Министерства финансов
Республики Саха (Якутия)
от 15 марта 2016 г. N 01-04/0277-Н
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
(в ред. приказов Минфина Республики Саха (Якутия) от 27.06.2016 N 01-04/0773-Н, от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н, от 27.05.2019 N 01-04/0796-Н)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 166.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия) (далее - кассовый план).
2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в государственный бюджет Республики Саха (Якутия) (далее - государственный бюджет РС(Я)) и кассовых выплат из государственного бюджета РС(Я) в текущем финансовом году с помесячной детализацией.
3. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
3.1. Показатели по доходам государственного бюджета РС(Я), составляемые в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
3.2. Показатели по расходам в разрезе главных распорядителей бюджетных средств государственного бюджета РС(Я) (далее - главные распорядители бюджетных средств), составляемые в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
3.3. Показатели по источникам финансирования дефицита государственного бюджета РС(Я), составляемые в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;
3.4. Отклонение между кассовыми поступлениями и кассовыми выплатами.
4. Утверждение, ведение кассового плана и внесение изменений в него осуществляются в порядке, предусмотренном главами V и VI настоящего Порядка.
II. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по доходам государственного бюджета РС(Я)
5. Показатели для кассового плана по доходам государственного бюджета РС(Я) формируются на основании:
- прогноза поступлений доходов в государственный бюджет РС(Я) на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов государственного бюджета;
- сводной бюджетной росписи государственного бюджета РС(Я) по доходам на текущий финансовый год, утвержденной министром финансов РС(Я);
- сведений о помесячном распределении поступлений доходов в государственный бюджет РС(Я) на текущий финансовый год, администрируемых главными администраторами доходов государственного бюджета РС(Я);
- сведений о помесячном распределении поступлений доходов в государственный бюджет Республики Саха (Якутия) от крупнейших предприятий-налогоплательщиков;
- анализа динамики поступления доходов предыдущих лет, а также за истекший период текущего финансового года;
- сроков уплаты налогов в соответствии с налоговым законодательством.
6. Для составления кассового плана главные администраторы доходов государственного бюджета РС(Я) до 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, представляют в отдел прогнозирования налогов и доходов на бумажном и электронном носителях прогноз кассовых поступлений по доходам с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
В целях автоматизированного составления кассового плана по доходам главные администраторы доходов государственного бюджета РС(Я) до 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, удаленно заносят в программный комплекс "Свод-Смарт" прогноз кассовых поступлений по доходам с помесячной детализацией по форме "RSD_prognoz".
7. Отдел прогнозирования налогов и доходов формирует кассовый план поступлений государственного бюджета РС(Я) по доходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией и представляет его в сводный отдел консолидированного и республиканского бюджета не позднее 26 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана в установленной форме на электронном и бумажном носителях.
III. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по расходам государственного бюджета РС(Я)
8. Показатели для кассового плана по расходам государственного бюджета РС(Я) формируются на основании:
- сводной бюджетной росписи государственного бюджета РС(Я) по расходам и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных министром финансов РС(Я) на текущий финансовый год;
- прогнозов кассовых выплат по расходам в разрезе главных распорядителей бюджетных средств и резервированных источников по расходам государственного бюджета РС(Я) на текущий финансовый год с помесячной детализацией;
- показателей кассового плана по доходам и источникам покрытия дефицита бюджета государственного бюджета РС(Я) на текущий финансовый год с помесячной детализацией;
(абзац введен приказом Минфина Республики Саха (Якутия) от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н)
- заявок главных распорядителей бюджетных средств на кассовый план выплат с разбивкой по месяцам.
(абзац введен приказом Минфина Республики Саха (Якутия) от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н)
9. Главные распорядители средств государственного бюджета РС(Я), которым предусмотрены лимиты бюджетных ассигнований, представляют в Министерство финансов РС(Я) прогноз кассовых выплат по расходам государственного бюджета РС(Я) на очередной финансовый год с помесячной детализацией в пределах доведенных лимитов в электронном виде по форме "кассовый план выплат" (занесенный в программу "Бюджет-СМАРТ" с применением средств электронной цифровой подписи) по форме согласно приложению N 10 и заявку на кассовый план выплат на очередной финансовый год с помесячной детализацией в пределах доведенных лимитов в электронном виде в информационно-аналитической системе по проектированию и составлению государственного бюджета Республики Саха (Якутия) (далее - ПК "Хранилище-КС") по форме "заявка на кассовый план выплат" со статусом "готов к расчету" по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку после согласования курирующими отделами не позднее 23 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.
При формировании электронного документа "кассовый план выплат" бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию федеральных (национальных) проектов в Республике Саха (Якутия) указываются в разрезе бюджетной классификации Российской Федерации (код ведомства, код целевой статьи, код вида расхода, код цели, регкласс).
(п. 9 в ред. приказа Минфина Республики Саха (Якутия) от 27.05.2019 N 01-04/0796-Н)
9.1. Главные распорядители средств государственного бюджета РС(Я) формируют заявку на кассовый план выплат по лицевым счетам, при этом заявка на кассовый план выплат по средствам, кассовое исполнение которых осуществляется через органы федерального казначейства, учитывается на отдельно открытых лицевых счетах.
(п. 9.1 в ред. приказа Минфина Республики Саха (Якутия) от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н)
9.2. Главный распорядитель бюджетных средств составляет кассовый план выплат на основании анализа кассовых выплат прошлых периодов и с учетом данных о графике выплаты заработной платы, сроках предоставления социальных выплат, пособий и стипендий, планируемых закупках, оплаты договоров и иных показателей в пределах общего объема выделенных лимитов бюджетных обязательств в разрезе по месяцам.
(п. 9.2 в ред. приказа Минфина Республики Саха (Якутия) от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н)
9.3. Исключен. - Приказ Минфина Республики Саха (Якутия) от 12.12.2017 N 01-04/1750-Н.
10. Департаменты и самостоятельные отделы по отраслевому признаку представляют в сводный отдел консолидированного и республиканского бюджетов прогноз кассовых выплат по расходам государственного бюджета РС(Я) на очередной финансовый год с помесячной детализацией в пределах доведенных лимитов в электронном виде по форме "кассовый план выплат" (занесенный в программу "Бюджет-СМАРТ" с применением средств электронной цифровой подписи) по форме согласно приложению N 10 и заявку на кассовый план отдельных выплат по расходам государственного бюджета РС(Я) (обслуживание государственного долга, резервированные средства, межбюджетные трансферты и др.) на очередной финансовый год с помесячной детализацией в пределах доведенных лимитов в электронном виде в ПК "Хранилище-КС" по форме "заявка на кассовый план выплат" со статусом "готов к расчету" по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку не позднее 23 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.
При формировании электронного документа "кассовый план выплат" бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию федеральных (национальных) проектов в Республике Саха (Якутия) указываются в разрезе бюджетной классификации Российской Федерации (код ведомства, код целевой статьи, код вида расхода, код цели, регкласс).
