ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 19 августа 2017 года N 986


О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иными средствами в части размещения указанных средств на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций *

(с изменениями на 15 мая 2023 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию.

Правительство Российской Федерации

(Преамбула в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иными средствами в части размещения указанных средств на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

2. Установить, что:

а) размещение средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию (далее - средства) на банковских счетах в кредитных организациях осуществляется Федеральным казначейством в пределах остатков средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

б) банковские счета могут открываться в кредитных организациях в случае их соответствия требованиям, установленным Правилами, утвержденными настоящим постановлением.

3. Рекомендовать Центральному банку Российской Федерации:

а) направлять в Федеральное казначейство предложения о максимальном объеме средств, которые могут быть размещены на банковских счетах в кредитных организациях, и о процентной ставке размещения средств или порядке ее расчета;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

б) предоставлять Федеральному казначейству информацию, предусмотренную подпунктами "а", "б", "в" (в части прямого или косвенного контроля) и "д" пункта 2 Правил, утвержденных настоящим постановлением.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

4. Федеральному казначейству представлять:

а) в Центральный банк Российской Федерации информацию о результатах размещения и о движении средств на банковских счетах в кредитных организациях и фактах неисполнения обязательств со стороны кредитных организаций;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 года N 1506; в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

б) в Министерство финансов Российской Федерации информацию о размещении средств на банковских счетах в кредитных организациях в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 года N 1506; в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

(Пункт в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.Медведев

          УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 19 августа 2017 года N 986

   Правила осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иными средствами в части размещения указанных средств на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций *

(с изменениями на 15 мая 2023 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию.

1. Настоящие Правила устанавливают требования к кредитным организациям, в которых могут открываться Федеральным казначейством (территориальным органом Федерального казначейства) банковские счета для размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию (далее - средства), порядок открытия банковских счетов для осуществления таких операций и порядок осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средствами страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступившими в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средствами резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию в части размещения Федеральным казначейством средств на банковских счетах в кредитных организациях.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

2. Банковские счета для размещения средств могут открываться в кредитных организациях, соответствующих следующим требованиям:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

а) кредитная организация является банком с универсальной лицензией;

б) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 250 млрд. рублей по имеющейся в Центральном банке Российской Федерации отчетности на день проверки соответствия кредитной организации требованиям, предусмотренным подпунктами "а" и "в" настоящего пункта;

в) нахождение кредитной организации под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации (кредитная организация включена в перечень кредитных организаций, размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации") или одновременное наличие у кредитной организации не менее 2 кредитных рейтингов не ниже уровня "A+(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), или не ниже уровня "ruA+" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА", или не ниже уровня "A+.ru" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства общество с ограниченной ответственностью "Национальные Кредитные Рейтинги", или не ниже уровня "A+|ru|" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства общество с ограниченной ответственностью "Национальное Рейтинговое Агентство";

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 17 ноября 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2023 года N 751. - См. предыдущую редакцию)

г) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней Федеральным казначейством, и неисполненных обязательств по договорам репо, заключенным с Федеральным казначейством;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

д) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов в банках Российской Федерации".

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2019 года постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2018 года N 1758. - См. предыдущую редакцию)

3. Банковские счета для размещения средств открываются Федеральным казначейством (территориальным органом Федерального казначейства) в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

4. Открытие банковского счета в кредитной организации для размещения средств осуществляется Федеральным казначейством (территориальным органом Федерального казначейства):

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

а) с установлением лимита, определяющего максимально допустимый размер средств, в пределах которого средства могут быть размещены на банковском счете в кредитной организации (далее - лимит на средства);

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 года N 1506. - См. предыдущую редакцию)

б) с условием начисления и уплаты процентов на остаток средств на банковском счете;

в) с условием размещения средств без определения срока размещения, установления ограничений на пополнение банковского счета в пределах лимита на средства и на возврат средств;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 13 июля 2018 года постановлением Правительства Российской Федерации от 3 июля 2018 года N 776; в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 года N 1506. - См. предыдущую редакцию)

г) с условием установления минимального размера суммы денежных средств, хранящихся на счете, или без установления минимального размера суммы денежных средств, хранящихся на счете.

(Подпункт дополнительно включен с 13 июля 2018 года постановлением Правительства Российской Федерации от 3 июля 2018 года N 776)

5. В целях заключения договора банковского счета Федеральное казначейство определяет:

а) лимит на средства;

б) процентную ставку размещения средств на банковском счете в кредитной организации или порядок расчета процентной ставки с использованием предложений Центрального банка Российской Федерации и по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

в) условия начисления и уплаты процентов на остаток средств на банковском счете;

г) условия расчетного обслуживания, в том числе условия зачисления средств на банковский счет и возврата средств;

д) срок действия договора банковского счета.

6. В целях размещения средств на банковских счетах в кредитных организациях Федеральное казначейство определяет объем средств, размещаемых на банковском счете в кредитной организации в пределах лимита на средства, дату зачисления средств на банковский счет и дату возврата средств.

Параметры, указанные в настоящем пункте, определяются Федеральным казначейством:

для размещения остатков средств на едином счете федерального бюджета на основании данных кассового планирования исполнения федерального бюджета и данных о состоянии единого счета федерального бюджета с учетом предложений Центрального банка Российской Федерации;

для размещения остатков средств на едином казначейском счете на основании данных о состоянии единого казначейского счета с учетом предложений Центрального банка Российской Федерации;

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2020 года N 1506)

для размещения резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию с учетом предложений Центрального банка Российской Федерации и Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 21 мая 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2023 года N 201. - См. предыдущую редакцию)

(Пункт в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

7. Средства размещаются Федеральным казначейством на банковских счетах, открытых в кредитных организациях, в случае соответствия кредитных организаций требованиям, предусмотренным пунктом 2 настоящих Правил.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)

В случае если кредитная организация, в которой открыт банковский счет, не соответствует требованиям, предусмотренным пунктом 2 настоящих Правил, на протяжении 35 дней подряд, Федеральное казначейство не размещает средства на банковском счете до дня установления соответствия кредитной организации указанным требованиям.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 февраля 2020 года постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2020 года N 145. - См. предыдущую редакцию)