"1.

Качество планирования расходов: количество изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета в случае увеличения бюджетных ассигнований (за исключением средств, выделенных из резервного фонда Правительства Челябинской области, выделенных в текущем финансовом году на обеспечение мер социальной поддержки, ранее не предусмотренных в ведомственной структуре расходов областного бюджета применительно к соответствующему главному распорядителю средств областного бюджета (далее именуется - ГРБС), выделенных (перераспределенных) в связи с изменением федерального законодательства в текущем году, направленных на повышение заработной платы, целевых поступлений из федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов и от государственных организаций и (или) корпораций)

P - количество уведомлений об изменении бюджетных назначений сводной бюджетной росписи областного бюджета. При расчете показателя учитываются изменения, приводящие к увеличению бюджетных ассигнований по строке бюджетной классификации расходов

штук

15

E(P) = 1 - P / a, если P < a;
E(P) = 0, если P > а, где:
для ГРБС, не осуществляющих предоставление межбюджетных трансфертов,
a = 6 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за I квартал текущего финансового года;
a = 12 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за I полугодие текущего финансового года,
a = 18 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за 9 месяцев текущего финансового года;
a = 24 в случае годового мониторинга качества финансового менеджмента;
для ГРБС, осуществляющих предоставление межбюджетных трансфертов,
a = 12 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за I квартал текущего финансового года;
a = 24 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за I полугодие текущего финансового года;
a = 36 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за 9 месяцев текущего финансового года;
a = 48 в случае годового мониторинга качества финансового менеджмента

большое количество изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета свидетельствует о низком качестве работы главного распорядителя средств областного бюджета по финансовому планированию. Целевым ориентиром является отсутствие изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета. Индикатор рассчитывается ежеквартально и ежегодно";

"3.

Своевременность разработки и утверждения нормативных правовых актов Челябинской области, устанавливающих расходные обязательства утверждающих государственные программы Челябинской области и изменения в них (далее именуются - НПА)

P = 100 x A / B, где:
A - число неутвержденных НПА на момент внесения проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (далее именуется - закон об областном бюджете)) в Законодательное Собрание Челябинской области либо в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации и Челябинской области, и (или) утвержденных с нарушением указанных сроков;
B - общее число НПА, которые необходимо утвердить на момент внесения проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (изменений в закон об областном бюджете) в Законодательное Собрание Челябинской области либо в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации и Челябинской области, включая ранее принятые

процентов

25

E(P) = 1, если P = 0;
E(P) = 1 - (P / 100), если P > 0

значение индикатора характеризует полноту и своевременность разработки и утверждения НПА. Целевым ориентиром является утверждение в полном объеме НПА на момент внесения проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (изменений в закон об областном бюджете) в Законодательное Собрание Челябинской области либо в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации и Челябинской области. Индикатор рассчитывается ежеквартально и ежегодно";

"5.

Своевременность представления предложений по внесению изменений в закон об областном бюджете (до 5 числа месяца, в котором планируется рассмотрение законопроекта)

P - наличие фактов отклонения от установленного срока в отчетном периоде;
T - наличие фактов отклонения от установленного срока за квартал

дней

12

E(P) = 1, если P = 0;
E(P) = 0,75, если P > 0 и T = 0 в одном квартале;
E(P) = 0,5, если P > 0 и T = 0 в двух кварталах;
E(P) = 0,25, если P > 0 и T = 0 в трех кварталах;
E(P) = 0, если P > 0 и T > 0

положительное значение индикатора свидетельствует о несоблюдении сроков представления предложений по внесению изменений в закон об областном бюджете. Целевым ориентиром является значение индикатора 0.
Индикатор рассчитывается ежеквартально и ежегодно";

"15.

Отклонение от годового плана формирования налоговых и неналоговых доходов по ГАДБ

P = 100 x (1 - Rf / Rp),
если Rf <= Rp;
P = 100 x (Rf / Rp - 1),
если Rf >= Rp, где:
Rp - прогноз доходов ГАДБ для кассового плана по состоянию на начало отчетного года;
Rf - кассовое исполнение по доходам в отчетном году

процентов

25

E(P) 1, если P <= 15% или
Rf - Rp > 0 при условии, что Rp (отчетного года) > Rf (прошлого года);
E(P) = 0, если P > 15% и не соблюдаются условия Rf - Rp > 0 и Rp (отчетного года) > Rf (прошлого года)

негативно расценивается недовыполнение прогноза, формируемого ГАДБ по доходам, а также необоснованное занижение плановых показателей.
Целевым ориентиром является значение индикатора, не превосходящее 15 процентов.
Оценивается прогноз налоговых и неналоговых доходов - доходов с 01 по 15 подгруппу доходов бюджетной классификации Российской Федерации, за исключением подгруппы 1 13, статей 1 11 02, 1 11 03.
При расчете выполнения
условия Rp (отчетного года) > Rf (прошлого года) не учитываются доходы по подгруппе 1 14. В случаях, если Rp - Rf < 5 млн. рублей, индикатор не рассчитывается.
Индикатор рассчитывается ежегодно

16.

Отклонение от прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на очередной квартал, формируемого ГАДБ для кассового плана

P = 100 x (1 - Rf / Rp),
если Rf <= Rp;
P = 100 x (Rf / Rp - 1),
если Rf >= Rp, где:
Rp - прогноз доходов ГАДБ для кассового плана по состоянию на начало отчетного квартала;
Rr - кассовое исполнение по доходам в отчетном квартале.
К расчету принимаются квартальные значения

процентов

25

E(P) = 1, если P <= 15% или Rf - Rp > 0 при условии, что Rp (отчетного квартала) > Rf (соответствующего квартала прошлого года);
E(P) = 0, если P > 15% и не соблюдаются условия Rf - Rp > 0 и Rp (отчетного квартала) > Rf (соответствующего квартала прошлого года)

негативно расценивается недовыполнение прогноза, формируемого ГАДБ по доходам, а также необоснованное занижение плановых показателей.
Целевым ориентиром является значение индикатора, не превосходящее 15 процентов.
Оценивается прогноз налоговых и неналоговых доходов - доходов с 01 по 15 подгруппу доходов бюджетной классификации Российской Федерации, за исключением подгруппы 1 13, статей 1 11 02, 1 11 03.
При расчете выполнения условия Rp (отчетного квартала) > Rf (соответствующего квартала прошлого года) не учитываются доходы по подгруппе 1 14. В случаях, если Rp - Rf <= 1 млн. рублей, индикатор не рассчитывается.
Индикатор рассчитывается ежеквартально и ежегодно";

"26.

Прирост объема доходов областных государственных бюджетных учреждений и областных государственных автономных учреждений от приносящей доход деятельности

P = (Дr - Дr-1) / Дr-1 x 100, где:
Д - доход областных государственных бюджетных учреждений и областных государственных автономных учреждений;
r - последний отчетный год;
r-1 - год, предшествующий отчетному году

процентов

5

E(P) = 1, если P >= 20%;
E(P) = 0,7, если 11% <= P < 20%;
E(P) = 0,5, если 1% <= P <= 10%;
E(P) = 0, если P <= 0%

позитивно расценивается рост объема доходов областных государственных автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности.
Целевым ориентиром является значение индикатора 20 и более процентов.
Индикатор рассчитывается ежегодно";

"30.

Наличие предъявленных налоговыми органами решений о взыскании налога, в том числе в отношении подведомственных областных государственных учреждений

P = T,
где:
T - количество предъявленных налоговыми органами требований на взыскание налога

штук

10

E(P) = 1, если P = 0;
E(P) = 0, если P > 0

позитивно расценивается отсутствие предъявленных налоговыми органами требований на взыскание налога.
Целевым ориентиром является значение индикатора 0.
Индикатор рассчитывается ежегодно";

"31.

Представление качественной годовой бюджетной отчетности в установленные сроки

представление годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год с соблюдением установленных сроков и контрольных соотношений по внутридокументному и междокументному контролю

35

E(P)= 1, если годовая отчетность представлена в установленные сроки и контрольные соотношения соблюдены;
E(P) = 0, если годовая отчетность представлена с нарушением установленных сроков или нарушено хотя бы одно контрольное соотношение

в рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается безусловное соблюдение установленных сроков представления годовой отчетности и контрольных соотношений по внутридокументному и междокументному контролю.
Индикатор рассчитывается ежегодно";

"35.

Эффективность управления дебиторской и кредиторской задолженностью, расчетов по выданным авансам и принятым обязательствам

"Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности" по форме, предусмотренной Инструкцией

25

E(P) = 1, если на конец отчетного периода отсутствует просроченная задолженность;
E(P) = 0, если на конец отчетного периода имеется просроченная задолженность (за исключением просроченной дебиторской задолженности сельскохозяйственных товаропроизводителей за аренду имущества, находящегося в государственной казне Челябинской области)

негативно расценивается наличие нереальной к взысканию (просроченной) задолженности.
Индикатор рассчитывается ежегодно";

"47.

Доля областных государственных бюджетных учреждений и областных государственных автономных учреждений, опубликовавших на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях в сети Интернет (www.bus.gov.ru) (далее именуется - общероссийский сайт) государственные задания, планы финансово-хозяйственной деятельности

P = (БУИ + АУИ) / (БУ + АУ) x 100, где:
БУИ - количество областных государственных бюджетных учреждений, опубликовавших на общероссийском сайте государственные задания, планы финансово-хозяйственной деятельности;
АУИ - количество областных государственных автономных учреждений, опубликовавших на общероссийском сайте государственные задания, планы финансово-хозяйственной деятельности;
БУ - количество областных государственных бюджетных учреждений;
АУ - количество областных государственных автономных учреждений

процентов

10

E(P) = 1, если P >= 95%;
E(P) = 0,6, если 90% <= P <= 94%;
E(P) = 0,3, если 80% <= P <= 89%;
E(P) = 0, если P < 80%

положительно расценивается факт опубликования на общероссийском сайте государственных заданий, планов финансово-хозяйственной деятельности всеми учреждениями.
Целевым ориентиром является значение индикатора более 95 процентов.
Индикатор рассчитывается ежегодно

48.

Доля областных государственных учреждений, опубликовавших на общероссийском сайте отчеты о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними государственного имущества, баланс учреждения

P = ОУ / У x 100%, где:
ОУ - количество областных государственных учреждений, опубликовавших на общероссийском сайте отчеты о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними государственного имущества, баланс учреждения;
У - общее число областных государственных учреждений ГРБС по состоянию на отчетную дату (без учета ГРБС)

процентов

10

E(P) = 1, если P >= 95%;
E(P) = 0,6, если 90% <= P <= 94%;
E(P) = 0,3, если 80% <= P <= 89%;
E(P) = 0, если P < 80%

положительно расценивается факт опубликования на общероссийском сайте отчетов о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними государственного имущества, балансов учреждений всеми учреждениями. Целевым ориентиром является значение индикатора более 95 процентов.
Индикатор рассчитывается ежегодно".