РЕЗУЛЬТАТЫ РАСЧЕТА ГОДОВЫХ ОЦЕНОК КАЧЕСТВА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
___________________________________________________________
(наименование исполнительного органа государственной власти
Иркутской области)
N п/п | Наименование показателя | Расчет показателя (P) | Оценка по показателю | Комментарий |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Оценка механизмов планирования бюджета | ||||
P1 | Доля бюджетных ассигнований на предоставление в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (работ), оказываемых подведомственными исполнительному органу государственной власти Иркутской области, являющемуся главным администратором доходов областного бюджета (далее - ИОГВ), учреждениями | P1 = Sгу / S x 100%, где: Sгу - объем бюджетных ассигнований ИОГВ на предоставление в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполнение работ), оказываемых подведомственными ИОГВ учреждениями, за отчетный финансовый год; S - общая сумма предусмотренных ИОГВ бюджетных ассигнований на содержание подведомственных ИОГВ казенных учреждений (за исключением публичных обязательств) и предоставление субсидий из областного бюджета подведомственным ИОГВ бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за отчетный финансовый год | ||
P2 | Оценка качества планирования ИОГВ бюджетных ассигнований | P2 = Оуточ / Рп x 100%, где: Оуточ - объем бюджетных ассигнований, перераспределенных за отчетный финансовый год на основании распоряжений министерства финансов Иркутской области и ИОГВ; Рп - общая сумма бюджетных ассигнований ИОГВ за отчетный финансовый год, предусмотренная законом Иркутской области об областном бюджете (последняя редакция) | ||
P3 | Наличие на официальном сайте ИОГВ в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о результатах оценки потребности в государственных услугах | Наличие на официальном сайте ИОГВ в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о результатах оценки потребности в государственных услугах | ||
2. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов | ||||
P4 | Доля подведомственных ИОГВ учреждений, выполнивших государственное задание на 100%, в общем количестве подведомственных ИОГВ учреждений, которым установлены государственные задания (с учетом допустимого (возможного) отклонения) | P4 = Угу / У x 100%, где: Угу - количество подведомственных ИОГВ учреждений, выполнивших государственное задание на 100% в отчетном финансовом году; У - общее количество подведомственных ИОГВ учреждений, которым установлены государственные задания в отчетном финансовом году | ||
P5 | Уровень исполнения расходов ИОГВ, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета | P5 = Ркр / Рпр x 100%, где: Ркр - кассовые расходы ИОГВ за счет целевых средств федерального бюджета в отчетном финансовом году; Рпр - уточненные бюджетные ассигнования ИОГВ, источником финансового обеспечения которых являются целевые межбюджетные трансферты из федерального бюджета, в отчетном финансовом году | ||
P6 | Достижение значений показателей результативности исполнения ИОГВ мероприятий, в целях софинансирования которых предоставляются субсидии из федерального бюджета | P6 = Рдост / Рпл x 100%, где: Рдост - количество показателей результативности исполнения ИОГВ мероприятий, достигнутых в отчетном финансовом году; Рпл - количество показателей результативности исполнения ИОГВ мероприятий, достижение которых было запланировано в отчетном финансовом году | ||
P7 | Доля кассовых расходов ИОГВ (без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из областного бюджета в IV квартале отчетного года в объеме кассовых расходов (без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из областного бюджета в отчетном финансовом году | P7 = Ркис (IV кв.) / Ркис (год) x 100%, где: Ркис (IV кв.) - кассовые расходы ИОГВ (без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из областного бюджета в IV квартале отчетного финансового года; Ркис (год) - кассовые расходы ИОГВ (без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из областного бюджета в отчетном финансовом году | ||
P8 | Достижение ИОГВ запланированных целевых показателей государственных программ (подпрограмм, ведомственных целевых программ, основных мероприятий) (далее соответственно - ГП, ПП, ВЦП, ОМ) в отчетном финансовом году | P8 = Рдпгп / Ргп x 100%, где: Рдпгп - количество целевых показателей ГП (ПП, ВЦП, ОМ), достигнутых ИОГВ в отчетном финансовом году; Ргп - количество целевых показателей ГП (ПП, ВЦП, ОМ), достижение которых было запланировано ИОГВ в отчетном финансовом году | ||
P9 | Уровень исполнения ИОГВ кассового прогноза за отчетный финансовый год | P9 = Ркис / Ркпр x 100%, где: Ркис - кассовые расходы ИОГВ за счет средств областного бюджета (без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) за отчетный финансовый год; Ркпр - уточненный план ИОГВ по кассовому прогнозу на отчетный финансовый год (рассчитывается путем суммирования ежемесячных уточненных планов по кассовому прогнозу без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) | ||
P10 | Доля внесенных ИОГВ изменений в целевые показатели ГП, ПП, ВЦП, ОМ, обусловленных внесением изменений в ресурсное обеспечение реализации ГП, ПП, ВЦП, ОМ в связи с уточнением закона Иркутской области об областном бюджете в отчетном финансовом году, от общего количества внесенных ИОГВ изменений в целевые показатели ГП, ПП, ВЦП, ОМ в отчетном финансовом году | P10 = Ризм / Робщ x 100%, где: Ризм - количество внесенных ИОГВ изменений в целевые показатели ГП, ПП, ВЦП, ОМ, обусловленных внесением изменений в ресурсное обеспечение реализации ГП, ПП, ВЦП, ОМ в связи с уточнением закона Иркутской области об областном бюджете в отчетном финансовом году; Робщ - общее количество внесенных ИОГВ изменений в целевые показатели ГП, ПП, ВЦП, ОМ в отчетном финансовом году | ||
P11 | Процент использования подведомственными ИОГВ казенными учреждениями средств, полученных в соответствии с бюджетной сметой | P11 = Ккр / Слбо x 100%, где: Ккр - кассовый расход подведомственных ИОГВ казенных учреждений; Слбо - объем лимитов бюджетных обязательств, доведенных ИОГВ до подведомственных казенных учреждений | ||
3. Оценка результатов исполнения бюджета в части доходов | ||||
P12 | Отклонение от первоначального плана формирования ИОГВ налоговых и неналоговых доходов бюджета | P12а = (1 - Rf / Rp) x 100%, если Rf = < Rp; P12б = (Rf / Rp - 1) x 100%, если Rf > Rp, где: Rf - кассовое исполнение ИОГВ бюджета в части налоговых и неналоговых доходов в отчетном финансовом году; Rp - плановые объемы налоговых и неналоговых доходов, учтенные ИОГВ при формировании первоначальной редакции областного бюджета в отчетном финансовом году | ||
P13 | Эффективность работы ИОГВ с невыясненными поступлениями областного бюджета | P13 = (D1 + D2) / S, где: D1 - объем невыясненных поступлений ИОГВ за период с 1 января по 20 декабря отчетного финансового года; D2 - объем уточненных невыясненных поступлений ИОГВ (отрицательное сальдо по КБК 11701...) за период с 21 декабря по 31 декабря отчетного финансового года; S - сумма поступления администрируемых ИОГВ налоговых и неналоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) за отчетный финансовый год | ||
P14 | Динамика поступлений администрируемых ИОГВ видов доходов областного бюджета | P14 = S тек. / S отч. x 100%, где: S тек. - сумма поступления администрируемых ИОГВ неналоговых и налоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) за отчетный финансовый год; S отч. - сумма поступления администрируемых ИОГВ неналоговых и налоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) за год, предшествующий отчетному финансовому году, - при снижении администрируемых видов доходов в результате изменений законодательства | ||
P15 | Доля подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ), оштрафованных за нарушения законодательства о налогах и сборах в отчетном финансовом году, от общего количества подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) | P15 = P / N, где: P - количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ), оштрафованных за нарушения законодательства о налогах и сборах в отчетном финансовом году; N - общее количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) | ||
4. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета | ||||
P16 | Наличие у ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений просроченной дебиторской задолженности | P16 = Дпроср, где: Дпроср - объем просроченной дебиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений по расчетам с дебиторами по данным годового отчета об исполнении областного бюджета | ||
P17 | Изменение дебиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений в начале текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года | P17 = Дтоп - Дтнг, где: Дтнг - объем дебиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений на начало текущего финансового года; Дтоп - объем дебиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений на начало отчетного финансового года | ||
P18 | Наличие у ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений просроченной кредиторской задолженности | P18 = Ктп, где: Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений по расчетам с кредиторами по данным годового отчета об исполнении областного бюджета | ||
P19 | Изменение кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений в начале текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года | P19 = Ктоп - Ктнг, где: Ктнг - объем кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений на начало текущего финансового года; Ктоп - объем кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ИОГВ учреждений на начало отчетного финансового года | ||
5. Оценка обеспечения открытости и доступности информации | ||||
P20 | Размещение на официальном сайте ИОГВ в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" результатов контроля за исполнением государственных заданий подведомственными ИОГВ учреждениями | Наличие опубликованных на официальном сайте ИОГВ отчетов о выполнении государственных заданий подведомственными ИОГВ учреждениями | ||
P21 | Доля подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru) (далее - сайт bus.gov.ru) государственные задания на очередной финансовый год и плановый период, в процентах от общего количества подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений, которым доведено государственное задание на очередной финансовый год и плановый период | P21 = ГУгз / ГУгзд x 100%; ГУгз - количество подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru государственные задания на очередной финансовый год и плановый период; ГУгзд - общее количество подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений, которым доведено государственное задание на очередной финансовый год и плановый период | ||
P22 | Доля подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru планы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и плановый период, в процентах от общего количества подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений | P22 = ГУпфхд / ГУаб x 100%; ГУпфхд - количество подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru планы финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и плановый период; ГУаб - общее количество подведомственных ИОГВ бюджетных и автономных учреждений | ||
P23 | Доля подведомственных ИОГВ казенных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru показатели бюджетной сметы на очередной финансовый год, в процентах от общего количества подведомственных ИОГВ казенных учреждений | P23 = ГУс / ГУк x 100%, где: ГУс - количество подведомственных ИОГВ казенных учреждений, опубликовавших сайте на bus.gov.ru показатели бюджетной сметы на очередной финансовый год; ГУк - общее количество подведомственных ИОГВ казенных учреждений | ||
P24 | Доля подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru отчеты о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними государственного имущества за отчетный финансовый год, в процентах от общего количества подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений | P24 = ГУотч / ГУ x 100%, где: ГУотч - количество подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru отчеты о результатах деятельности и об использовании закрепленного за ними государственного имущества за отчетный финансовый год; ГУ - общее количество подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений | ||
P25 | Доля подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru баланс учреждения (форма 0503130 для казенных учреждений; форма 0503730 для бюджетных и автономных учреждений) за отчетный финансовый год, в процентах от общего количества подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений | P25 = ГУбал / ГУ x 100%, где: ГУбал - количество подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений, опубликовавших на сайте bus.gov.ru баланс учреждения (форма 0503130 для казенных учреждений; форма 0503730 для бюджетных и автономных учреждений) за отчетный финансовый год; ГУ - общее количество подведомственных ИОГВ казенных, бюджетных и автономных учреждений | ||
6. Оценка организации системы контроля | ||||
P26 | Соответствие показателей годовой отчетности подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) учетным данным, отраженным в автоматизированной информационной системе управления финансово-хозяйственной деятельностью исполнительных органов государственной власти и государственных учреждений Иркутской области (далее - АИС ФХД) | P26 = ГУуд / ГуОв x 100%, где: ГУуд - количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ), у которых показатели годовой отчетности соответствуют учетным данным, отраженным в АИС ФХД; ГуОв - общее количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) | ||
Для ИОГВ, не имеющих подведомственных учреждений, оценивается соответствие показателей годовой отчетности ИОГВ учетным данным, отраженным в АИС ФХД | ||||
P27 | Ведение кадровыми подразделениями подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) кадрового учета в АИС ФХД | P27 = ГУку / ГуОв x 100%, где: ГУку - количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ), кадровые подразделения которых ведут кадровый учет в АИС ФХД; ГуОв - общее количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) | ||
Для ИОГВ, не имеющих подведомственных учреждений, оценивается ведение кадровым подразделением ИОГВ кадрового учета в АИС ФХД | ||||
P28 | Достоверность отражения подведомственными ИОГВ учреждениями (с учетом ИОГВ) в учете АИС ФХД выплаты заработной платы | P28 = ГУузп / ГуОв x 100%, где: ГУузп - количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ), достоверно отразивших в учете АИС ФХД выплаты заработной платы; ГуОв - общее количество подведомственных ИОГВ учреждений (с учетом ИОГВ) | ||
Для ИОГВ, не имеющих подведомственных учреждений, оценивается, достоверно ли ИОГВ отразил в учете АИС ФХД выплаты заработной платы | ||||
P29 | Наличие у ИОГВ нарушений требований бюджетного законодательства, финансовой дисциплины, а также фактов неэффективного использования материальных и финансовых ресурсов и неправильного ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности в ходе проведения внутреннего государственного финансового контроля | Оценивается наличие или отсутствие фактов выявленных нарушений в соответствии с таблицей N 5 "Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля" формы 0503160, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н | ||
В ходе контрольных мероприятий у ИОГВ не выявлены нарушения | ||||
В ходе контрольных мероприятий у ИОГВ выявлены нарушения | ||||
P30 | Проведение ИОГВ мониторинга результатов финансовой деятельности подведомственных ИОГВ учреждений | Оценивается проведение ИОГВ мониторинга результатов финансовой деятельности подведомственных ИОГВ учреждений | ||
Наличие отчета о проведении мониторинга результатов финансовой деятельности всех подведомственных ИОГВ учреждений | ||||
Наличие отчета о проведении мониторинга результатов финансовой деятельности части подведомственных ИОГВ учреждений | ||||
Отсутствие отчета о проведении мониторинга результатов финансовой деятельности подведомственных ИОГВ учреждений | ||||
P31 | Наличие факта нецелевого и (или) неэффективного использования бюджетных средств и (или) наличия нарушений действующего законодательства, выявленных в ходе контрольных мероприятий у ИОГВ | Оценивается наличие или отсутствие фактов нецелевого и/или неэффективного использования бюджетных средств, а также наличие нарушений действующего законодательства, выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий у ИОГВ, согласно таблице N 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" формы 0503160, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н (далее - таблица N 7), а также согласно информации контрольных органов | ||
В ходе контрольных мероприятий у ИОГВ не выявлены факты нецелевого и/или неэффективного использования бюджетных средств и/или наличия нарушений действующего законодательства | ||||
В ходе контрольных мероприятий у ИОГВ выявлены факты неэффективного использования бюджетных средств и/или наличия нарушений действующего законодательства; таблица N 7 не представлена, а в пояснительной записке отсутствуют необходимые пояснения | ||||
В ходе контрольных мероприятий у ИОГВ выявлены факты нецелевого использования бюджетных средств | ||||