МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 22 декабря 2016 года N 240н

О Порядке направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации

____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2021 года на основании
приказа Минфина России от 8 апреля 2020 года N 61н
____________________________________________________________________

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117; 2010, N 19, ст.2291; 2011, N 24, ст.3873; 2013, N 19, ст.2331; N 31, ст.4191; N 52, ст.6983; 2014, N 43, ст.5795; 2016, N 27, ст.4278) и статьей 19 Федерального закона от 19 декабря 2016 г. N 415-ФЗ "О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" (официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 21 декабря 2016 г.)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 апреля 2009 г. N 36н "Об утверждении Порядка направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 мая 2009 г., регистрационный N 13996; Российская газета, 2009, 3 июня);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2009 г. N 138н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 апреля 2009 г. N 36н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2010 г., регистрационный N 16060; Российская газета, 2010, 5 февраля);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 апреля 2010 г. N 29н "О внесении изменений в Порядок направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 апреля 2009 г. N 36н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 мая 2010 г., регистрационный N 17149; Российская газета, 2010, 14 мая);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 200н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 апреля 2009 г. N 36н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2011 г., регистрационный N 19881; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2011, N 13);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2011 г. N 175н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 апреля 2009 г. N 36н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2012 г., регистрационный N 23046; Российская газета, 2012, 3 февраля);

пункт 5 изменений, которые вносятся в нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 164н "О внесении изменений в нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 г., регистрационный N 36041; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 18 февраля 2015 г.).

Министр
А.Г.Силуанов

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

7 февраля 2017 года,

регистрационный N 45554

          УТВЕРЖДЕН
приказом
 Министерства финансов
 Российской Федерации
от 22 декабря 2016 года N 240н

     
Порядок направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117; 2010, N 19, ст.2291; 2011, N 24, ст.3873; 2013, N 19, ст.2331; N 31, ст.4191; N 52, ст.6983; 2014, N 43, ст.5795; 2016, N 27, ст.4278) и статьей 19 Федерального закона от 19 декабря 2016 г. N 415-ФЗ "О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" (официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 21 декабря 2016 г.) и регулирует взаимодействие территориальных органов Федерального казначейства с учреждениями Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями (далее - учреждение банка) в части приостановления операций в валюте Российской Федерации на счетах, открытых в учреждениях банков в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации:

1) казенным учреждениям в части:

а) федеральных казенных учреждений для учета операций со средствами:

федерального бюджета на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" (далее - счет N 40106);

полученными от приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40503);

поступающими во временное распоряжение, на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

б) казенных учреждений субъектов Российской Федерации для учета операций со средствами:

бюджетов субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40202), на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям" (далее - счет N 40203);

полученными от приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603);

поступающими во временное распоряжение, на счете N 40302;

в) муниципальных казенных учреждений для учета операций со средствами:

местных бюджетов на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204), на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40205), на балансовом счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов" (далее - N 40206);

полученными от приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703);

поступающими во временное распоряжение, на счете N 40302;

2) органам управления государственными внебюджетными фондами для учета средств бюджетов государственных внебюджетных фондов в части:

а) органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и их территориальных органов (далее - государственные внебюджетные фонды Российской Федерации) для учета операций со средствами:

бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402), на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403);

б) органов управления территориальными государственными внебюджетными фондами (далее - территориальные государственные внебюджетные фонды) для учета операций со средствами:

бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов на балансовом счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40404);

3) получателям средств бюджетов государственных внебюджетных фондов для учета операций со средствами:

поступающими во временное распоряжение, на счете N 40302;

4) бюджетным учреждениям в части:

а) федеральных бюджетных учреждений для учета операций со средствами, поступившими им в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40501);

б) бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации для учета операций со средствами, поступившими им в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601);

в) муниципальных бюджетных учреждений для учета операций со средствами, поступившими им в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701);

5) финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - финансовые органы) для учета операций со средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов на счетах N 40201 и N 40204 соответственно.

2. Приостановление операций по открытым в учреждениях банков федеральным казенным учреждениям, казенным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным учреждениям, федеральным бюджетным учреждениям, бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным бюджетным учреждениям (далее - учреждения), финансовым органам, а также государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам (далее при совместном упоминании - Фонды) счетам, указанным в пункте 1 настоящего Порядка, осуществляется в соответствии с информацией, представляемой управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства (далее - Управление) учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

3. Настоящий Порядок не распространяется на счета, открытые в учреждениях банков:

учреждениям, находящимся за пределами Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования, которые имеют право осуществлять операции со средствами на счетах, открытых им в учреждениях банков, в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления (далее - нормативные правовые акты);

учреждениям, финансовым органам, Фондам, осуществляющим операции в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации;

федеральным казенным учреждениям, находящимся на территории Российской Федерации, которые имеют право осуществлять операции со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение указанных учреждений, на счетах, открытых им в учреждениях банков на счете N 40106 на основании Разрешения на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или в кредитной организации (филиале) иным получателем средств федерального бюджета (код формы по КФД 0531724).

________________

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2008 г. N 104н "О Порядке доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 октября 2008 г., регистрационный N 12513; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 44) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 11 января 2010 г. N 1н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 февраля 2010 г., регистрационный N 16315; Российская газета, 2010, 26 февраля); от 17 августа 2010 г. N 92н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 сентября 2010 г., регистрационный N 18441; Российская газета, 2010, 29 сентября), от 2 октября 2012 г. N 132н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 декабря 2012 г., регистрационный N 26067; Российская газета, 2012, 19 декабря), от 30 ноября 2012 г. N 151н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 2012 г., регистрационный N 26402; Российская газета, 2013, 18 января), от 23 декабря 2014 г. N 164н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 г., регистрационный N 36041; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 18 февраля 2015 г.), от 22 января 2015 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный N 36058; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 19 февраля 2015 г.), от 16 июня 2015 г. N 92н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 июля 2015 г., регистрационный N 37877; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 6 июля 2015 г.), от 21 декабря 2015 г. N 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный N 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), от 28 октября 2016 г. N 196н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 ноября 2016 г., регистрационный N 44391; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 23 ноября 2016 г.).

4. После получения информации от учреждения Центрального банка Российской Федерации о счетах, указанных в пункте 1 настоящего Порядка, Управление оформляет отдельно по каждому счету, открытому учреждению (финансовому органу, Фонду), Уведомление о необходимости закрытия счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД 0504701) (далее - Уведомление) с учетом положений пункта 5 настоящего Порядка.

5. В случае получения информации о счетах, открытых учреждениям (финансовым органам, Фондам) на счетах N 40106, N 40201, N 40202, N 40203, N 40204, N 40205, N 40206, N 40501, N 40503, N 40601, N 40603, N 40701, N 40703, N 40302, N 40401, N 40402, N 40403, N 40404, Управление в течение трех рабочих дней после получения указанной информации и при отсутствии у него сведений о наличии соответствующих нормативных правовых актов направляет письменный запрос соответствующему учреждению (финансовому органу, Фонду) о представлении копий нормативных правовых актов (далее - запрос). Запрос вручается лично представителю соответствующего учреждения (финансового органа, Фонда) с проставлением отметки о вручении на копии запроса.

В случае невозможности вручения указанного запроса лично запрос направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Учреждение (финансовый орган, Фонд) вправе без запроса представить в Управление нормативные правовые акты.

В случае непредставления учреждением (финансовым органом, Фондом) нормативных правовых актов по истечении пяти рабочих дней со дня получения запроса Управление оформляет отдельно по каждому счету, открытому учреждению (финансовому органу, Фонду), Уведомление.

6. Уведомление оформляется в четырех экземплярах. Три экземпляра Уведомления вручаются лично представителю учреждения (финансового органа, Фонда) с проставлением отметки о вручении, в отношении которого установлен факт незакрытия в учреждении банка счетов, указанных в пункте 1 настоящего Порядка. В случае невозможности вручения Уведомления лично оно направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Четвертый экземпляр Уведомления с датой и подписью представителя учреждения (финансового органа, Фонда) о получении Уведомления либо при направлении по почте заказным письмом с уведомлением о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма хранится в Управлении.

Срок исполнения Уведомления учреждением (финансовым органом, Фондом) не должен превышать трех рабочих дней со дня его получения представителем учреждения (финансового органа, Фонда).

Закрытие счета, указанного в Уведомлении, осуществляется учреждением банка в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

7. При наличии остатка денежных средств на счете учреждения (финансового органа, Фонда), открытом в учреждении банка, учреждение (финансовый орган, Фонд) одновременно с заявлением на закрытие счета представляет в учреждение банка платежное поручение на перечисление остатка денежных средств со счета, открытого учреждению (финансовому органу, Фонду) в учреждении банка на балансовом(ых) счете(ах):

N 40106, на счет Управления, открытый в учреждении банка на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105);