О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций"
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 7 ноября 2016 года N 4178-У
"О внесении изменений в Положение Банка
России от 2 сентября 2015 года N 487-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
доходов, расходов и прочего совокупного
дохода некредитных финансовых
организаций"
"Приложение 3
к Положению Банка России
от 2 сентября 2015 года N 487-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
доходов, расходов и прочего совокупного
дохода некредитных финансовых
организаций"
Символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах для профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров
N | Наименования статей | Символы | Номер счета бухгалтерского учета |
1 | 2 | 3 | 4 |
_______________
| |||
Часть 1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | |||
Раздел 1. Комиссионные доходы от брокерской деятельности | |||
1. Комиссионные доходы от брокерской деятельности | |||
1 | от клиентских операций на фондовом рынке | 11101 | 71601 |
2 | от клиентских операций на срочном рынке | 11102 | 71601 |
3 | от клиентских операций на валютном рынке | 11103 | 71601 |
4 | от клиентских операций на товарном рынке | 11104 | 71601 |
5 | от прочих клиентских операций | 11105 | 71601 |
6 | от перечисления денежных средств | 11106 | 71601 |
7 | от услуг по организации размещения ценных бумаг | 11107 | 71601 |
Раздел 2. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | |||
1. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | |||
1 | эмиссионных ценных бумаг | 12101 | 71602 |
2 | инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов | 12102 | 71602 |
3 | ипотечных сертификатов участия | 12103 | 71602 |
4 | иных ценных бумаг | 12104 | 71602 |
2. Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам | |||
1 | по проведению операций в реестре владельцев эмиссионных ценных бумаг | 12201 | 71602 |
2 | по проведению операций в реестре владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов | 12202 | 71602 |
3 | по проведению операций в реестре владельцев ипотечных сертификатов участия | 12203 | 71602 |
4 | по проведению операций в иных реестрах | 12204 | 71602 |
5 | по предоставлению информации (выписок, списков) из реестра | 12205 | 71602 |
3. Прочая выручка от оказания услуг по ведению реестра ценных бумаг | |||
1 | по приему-передаче реестра | 12301 | 71602 |
2 | по организации и проведению общих собраний акционеров | 12302 | 71602 |
3 | по подготовке выпусков ценных бумаг | 12303 | 71602 |
4 | по выплате доходов по ценным бумагам | 12304 | 71602 |
5 | от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента | 12305 | 71602 |
Раздел 3. Выручка от оказания услуг по доверительному управлению | |||
1. Выручка от оказания услуг по доверительному управлению | |||
1 | ценными бумагами | 13101 | 71602 |
2 | открытыми паевыми инвестиционными фондами | 13102 | 71602 |
3 | интервальными паевыми инвестиционными фондами | 13103 | 71602 |
4 | закрытыми паевыми инвестиционными фондами | 13104 | 71602 |
5 | биржевыми паевыми инвестиционными фондами | 13105 | 71602 |
6 | ипотечным покрытием | 13106 | 71602 |
7 | инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов | 13107 | 71602 |
8 | средствами пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации | 13108 | 71602 |
9 | средствами пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов | 13109 | 71602 |
10 | средствами пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов | 13110 | 71602 |
11 | накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих | 13111 | 71602 |
12 | средствами страховых резервов и собственными средствами (капиталом) страховщиков | 13112 | 71602 |
13 | иным имуществом | 13113 | 71602 |
Раздел 4. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария | |||
1. Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг | |||
1 | по счетам депо владельцев и доверительных управляющих | 14101 | 71602 |
2 | по счетам депо номинальных держателей | 14102 | 71602 |
3 | по счетам депо иностранных номинальных держателей, иностранных уполномоченных держателей | 14103 | 71602 |
4 | по счетам депо депозитарных программ | 14104 | 71602 |
2. Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо (за исключением операций по счетам депо номинальных держателей, иностранных номинальных держателей, иностранных уполномоченных держателей) | |||
1 | инвентарных операций | 14201 | 71602 |
2 | административных операций | 14202 | 71602 |
3 | информационных операций | 14203 | 71602 |
3. Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо номинальных держателей | |||
1 | инвентарных операций | 14301 | 71602 |
2 | административных операций | 14302 | 71602 |
3 | информационных операций | 14303 | 71602 |
4. Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо иностранных номинальных держателей, иностранных уполномоченных держателей, депозитарных программ | |||
1 | инвентарных операций | 14401 | 71602 |
2 | административных операций | 14402 | 71602 |
3 | информационных операций | 14403 | 71602 |
5. Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности | |||
1 | по участию в собраниях акционеров по поручению депонентов и иным корпоративным действиям эмитента (кроме выплаты доходов по ценным бумагам) | 14501 | 71602 |
2 | по выплате доходов по ценным бумагам | 14502 | 71602 |
3 | по ответственному хранению ценных бумаг | 14503 | 71602 |
4 | по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг | 14504 | 71602 |
5 | от оказания прочих сопутствующих услуг | 14505 | 71602 |
6. Выручка от оказания услуг расчетного депозитария | |||
1 | по расчетам по результатам сделок, совершенных на торгах организаторов торговли | 14601 | 71602 |
Раздел 5. Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг) | |||
1. Выручка специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг) | |||
1 | имущества открытых паевых инвестиционных фондов | 15101 | 71602 |
2 | имущества интервальных паевых инвестиционных фондов | 15102 | 71602 |
3 | имущества закрытых паевых инвестиционных фондов | 15103 | 71602 |
4 | имущества биржевых паевых инвестиционных фондов | 15104 | 71602 |
5 | имущества, составляющего ипотечное покрытие | 15105 | 71602 |
6 | инвестиционных резервов акционерных инвестиционных фондов | 15106 | 71602 |
7 | средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов | 15107 | 71602 |
8 | средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов | 15108 | 71602 |
9 | накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих | 15109 | 71602 |
10 | средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщиков | 15110 | 71602 |
11 | средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации | 15111 | 71602 |
12 | иного имущества | 15112 | 71602 |
Раздел 6. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов | |||
1. Выручка от оказания услуг по организации торгов | |||
1 | сервисные сборы | 16101 | 71602 |
2 | листинг: выручка от включения ценных бумаг в список | 16102 | 71602 |
3 | листинг: выручка от размещения ценных бумаг | 16103 | 71602 |
4 | листинг: поддержание ценных бумаг в списке | 16104 | 71602 |
5 | листинг: прочие сопутствующие услуги | 16105 | 71602 |
2. Комиссионные доходы по организации торгов | |||
1 | на фондовом рынке | 16201 | 71601 |
2 | на валютном рынке | 16202 | 71601 |
3 | на срочном рынке | 16203 | 71601 |
4 | на товарном рынке | 16204 | 71601 |
Раздел 7. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности | |||
1. Выручка от оказания клиринговых услуг | |||
1 | на фондовом рынке | 17101 | 71602 |
2 | на валютном рынке | 17102 | 71602 |
3 | на срочном рынке | 17103 | 71602 |
4 | на товарном рынке | 17104 | 71602 |
5 | сервисные сборы | 17105 | 71602 |
2. Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента | |||
1 | на фондовом рынке | 17201 | 71602 |
2 | на валютном рынке | 17202 | 71602 |
3 | на срочном рынке | 17203 | 71602 |
4 | на товарном рынке | 17204 | 71602 |
5 | сервисные сборы | 17205 | 71602 |
3. Выручка от оказания репозитарных услуг | |||
1 | выручка от оказания репозитарных услуг | 17301 | 71602 |
Раздел 8. Доходы по другим видам деятельности | |||
Выручка от оказания услуг по предоставлению кредитных отчетов бюро кредитных историй | |||
1 | по предоставлению кредитных отчетов | 18101 | 71602 |
2 | по разработке оценочных (скоринговых) методик вычисления индивидуальных рейтингов и (или) их использованию | 18102 | 71602 |
Выручка от оказания услуг кредитными рейтинговыми агентствами | |||
1 | по рейтинговой деятельности | 18201 | 71602 |
2 | по составлению прогнозов конъюнктуры рынка | 18202 | 71602 |
3 | по оценке деятельности организаций: присвоение рейтингов, отличных от кредитных рейтингов | 18203 | 71602 |
4 | по оценке деятельности организаций: оценка экономических тенденций | 18204 | 71602 |
5 | по оценке деятельности организаций: анализ ценообразования и иной анализ | 18205 | 71602 |
6 | по распространению данных | 18206 | 71602 |
3. Выручка от оказания услуг страховыми брокерами | |||
1 | по подбору страхователя и (или) страховщика (перестраховщика), условий страхования (перестрахования), оформлению, заключению и сопровождению договора страхования (перестрахования) | 18301 | 71602 |
Раздел 9. Прочие доходы по основной деятельности | |||
Прочие доходы по основной деятельности | |||
1 | агентское вознаграждение | 19101 | 71601 |
2 | информационные и консультационные услуги | 19102 | 71602 |
3 | услуги маркет-мейкера | 19103 | 71602 |
4 | услуги по обеспечению электронного документооборота | 19104 | 71602 |
5 | услуги по предоставлению доступа к программному обеспечению | 19105 | 71602 |
6 | дополнительные услуги | 19106 | 71602 |
Часть 2. Расходы | |||
Раздел 1. Расходы по основной деятельности | |||
Расходы по основной деятельности | |||
1 | расходы на выплату премий | 21101 | 71702 |
2 | расходы на услуги депозитария | 21102 | 71702 |
3 | расходы на услуги регистратора | 21103 | 71702 |
4 | комиссии за клиринг | 21104 | 71702 |
5 | биржевые сборы | 21105 | 71702 |
6 | расходы на услуги трансфер-агентов | 21106 | 71702 |
7 | расходы на услуги маркет-мейкеров | 21107 | 71702 |
8 | почтовые расходы, связанные с проведением общих собраний акционеров | 21108 | 71702 |
9 | расходы на технические услуги | 21109 | 71702 |
10 | расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | 21110 | 71702 |
11 | расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | 21111 | 71702 |
12 | расходы, связанные с оказанием услуг по организации размещения ценных бумаг | 21112 | 71702 |
13 | прочие расходы | 21113 | 71702 |
Часть 3. Доходы от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами | |||
Раздел 1. Процентные доходы | |||
1. Процентные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31101 | 71001 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31102 | 71001 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31103 | 71001 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31104 | 71001 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31105 | 71001 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31106 | 71001 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31107 | 71001 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31108 | 71001 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31109 | 71001 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31110 | 71001 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31111 | 71001 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31112 | 71001 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31113 | 71001 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31114 | 71001 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31115 | 71001 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31116 | 71001 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31117 | 71001 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31118 | 71001 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 31119 | 71001 |
20 | по денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 31120 | 71001 |
21 | по денежным средствам на счетах в банках-нерезидентах | 31121 | 71001 |
22 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31122 | 71001 |
23 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31123 | 71001 |
24 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31124 | 71001 |
25 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31125 | 71001 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 31126 | 71001 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31127 | 71001 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 31128 | 71001 |
29 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 31129 | 71001 |
30 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 31130 | 71001 |
31 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31131 | 71001 |
32 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31132 | 71001 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 31133 | 71001 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31134 | 71001 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 31135 | 71001 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 31136 | 71001 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 31137 | 71001 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31138 | 71001 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31139 | 71001 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 31140 | 71001 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31141 | 71001 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 31142 | 71001 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 31143 | 71001 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 31144 | 71001 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31145 | 71001 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31146 | 71001 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 31147 | 71001 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31148 | 71001 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31149 | 71001 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31150 | 71001 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31151 | 71001 |
52 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31152 | 71001 |
53 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31153 | 71001 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31154 | 71001 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31155 | 71001 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31156 | 71001 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31157 | 71001 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31158 | 71001 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31159 | 71001 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31160 | 71001 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31161 | 71001 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31162 | 71001 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31163 | 71001 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31164 | 71001 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31165 | 71001 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31166 | 71001 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31167 | 71001 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31168 | 71001 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31169 | 71001 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 31170 | 71001 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 31171 | 71001 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 31172 | 71001 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 31173 | 71001 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 31174 | 71001 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31175 | 71001 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31176 | 71001 |
77 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31177 | 71001 |
78 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31178 | 71001 |
79 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31179 | 71001 |
80 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31180 | 71001 |
81 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31181 | 71001 |
2. Комиссионные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31201 | 71002 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31202 | 71002 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31203 | 71002 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31204 | 71002 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31205 | 71002 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31206 | 71002 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31207 | 71002 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31208 | 71002 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31209 | 71002 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31210 | 71002 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31211 | 71002 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31212 | 71002 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31213 | 71002 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31214 | 71002 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31215 | 71002 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31216 | 71002 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31217 | 71002 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31218 | 71002 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 31219 | 71002 |
20 | по денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 31220 | 71002 |
21 | по денежным средствам на счетах в банках-нерезидентах | 31221 | 71002 |
22 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31222 | 71002 |
23 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31223 | 71002 |
3. Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31301 | 71003 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31302 | 71003 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31303 | 71003 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31304 | 71003 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31305 | 71003 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31306 | 71003 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31307 | 71003 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31308 | 71003 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31309 | 71003 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31310 | 71003 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31311 | 71003 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31312 | 71003 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31313 | 71003 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31314 | 71003 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31315 | 71003 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31316 | 71003 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31317 | 71003 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31318 | 71003 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 31319 | 71003 |
20 | по денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 31320 | 71003 |
21 | по денежным средствам на счетах в банках-нерезидентах | 31321 | 71003 |
22 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31322 | 71003 |
23 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31323 | 71003 |
24 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31324 | 71003 |
25 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31325 | 71003 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 31326 | 71003 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31327 | 71003 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 31328 | 71003 |
29 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 31329 | 71003 |
30 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 31330 | 71003 |
31 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31331 | 71003 |
32 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31332 | 71003 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 31333 | 71003 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31334 | 71003 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 31335 | 71003 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 31336 | 71003 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 31337 | 71003 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31338 | 71003 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31339 | 71003 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 31340 | 71003 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31341 | 71003 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 31342 | 71003 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 31343 | 71003 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 31344 | 71003 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31345 | 71003 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31346 | 71003 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 31347 | 71003 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31348 | 71003 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31349 | 71003 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31350 | 71003 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31351 | 71003 |
52 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31352 | 71003 |
53 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31353 | 71003 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31354 | 71003 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31355 | 71003 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31356 | 71003 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31357 | 71003 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31358 | 71003 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31359 | 71003 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31360 | 71003 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31361 | 71003 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31362 | 71003 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31363 | 71003 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31364 | 71003 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31365 | 71003 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31366 | 71003 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31367 | 71003 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31368 | 71003 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31369 | 71003 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 31370 | 71003 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 31371 | 71003 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 31372 | 71003 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 31373 | 71003 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 31374 | 71003 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31375 | 71003 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31376 | 71003 |
77 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31377 | 71003 |
78 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31378 | 71003 |
79 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31379 | 71003 |
80 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31380 | 71003 |
81 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31381 | 71003 |
4. Премии, уменьшающие процентные доходы | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31401 | 71004 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31402 | 71004 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31403 | 71004 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31404 | 71004 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31405 | 71004 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31406 | 71004 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31407 | 71004 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31408 | 71004 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31409 | 71004 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31410 | 71004 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31411 | 71004 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31412 | 71004 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31413 | 71004 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31414 | 71004 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31415 | 71004 |
16 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 31416 | 71004 |
17 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31417 | 71004 |
19 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 31419 | 71004 |
20 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 31420 | 71004 |
21 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 31421 | 71004 |
22 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31422 | 71004 |
23 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31423 | 71004 |
24 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 31424 | 71004 |
25 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31425 | 71004 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 31427 | 71004 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 31428 | 71004 |
29 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 31429 | 71004 |
30 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31430 | 71004 |
31 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31431 | 71004 |
32 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 31432 | 71004 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31433 | 71004 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 31435 | 71004 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 31436 | 71004 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 31437 | 71004 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31438 | 71004 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31439 | 71004 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 31440 | 71004 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31441 | 71004 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31442 | 71004 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31443 | 71004 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31444 | 71004 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31446 | 71004 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31447 | 71004 |
48 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31448 | 71004 |
49 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31449 | 71004 |
50 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31450 | 71004 |
51 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31451 | 71004 |
52 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31452 | 71004 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31454 | 71004 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31455 | 71004 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31456 | 71004 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31457 | 71004 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31458 | 71004 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31459 | 71004 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31460 | 71004 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31462 | 71004 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31463 | 71004 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31464 | 71004 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31465 | 71004 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 31466 | 71004 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 31467 | 71004 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 31468 | 71004 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 31470 | 71004 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 31471 | 71004 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31472 | 71004 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31473 | 71004 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31474 | 71004 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31475 | 71004 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31476 | 71004 |
78 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31478 | 71004 |
79 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31479 | 71004 |
5. Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31501 | 71005 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31502 | 71005 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31503 | 71005 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31504 | 71005 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31505 | 71005 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31506 | 71005 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31507 | 71005 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31508 | 71005 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31509 | 71005 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31510 | 71005 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31511 | 71005 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31512 | 71005 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31513 | 71005 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31514 | 71005 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31515 | 71005 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31516 | 71005 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31517 | 71005 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31518 | 71005 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 31519 | 71005 |
20 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31520 | 71005 |
21 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31521 | 71005 |
22 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31522 | 71005 |
23 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31523 | 71005 |
24 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 31524 | 71005 |
25 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31525 | 71005 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 31526 | 71005 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 31527 | 71005 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 31528 | 71005 |
29 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31529 | 71005 |
30 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31530 | 71005 |
31 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 31531 | 71005 |
32 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31532 | 71005 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 31533 | 71005 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 31534 | 71005 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 31535 | 71005 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31536 | 71005 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31537 | 71005 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 31538 | 71005 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31539 | 71005 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 31540 | 71005 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 31541 | 71005 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 31542 | 71005 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31543 | 71005 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31544 | 71005 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 31545 | 71005 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31546 | 71005 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31547 | 71005 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31548 | 71005 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31549 | 71005 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31550 | 71005 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31551 | 71005 |
52 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31552 | 71005 |
53 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31553 | 71005 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31554 | 71005 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31555 | 71005 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31556 | 71005 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31557 | 71005 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31558 | 71005 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31559 | 71005 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31560 | 71005 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31561 | 71005 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31562 | 71005 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31563 | 71005 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31564 | 71005 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31565 | 71005 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31566 | 71005 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31567 | 71005 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 31568 | 71005 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 31569 | 71005 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 31570 | 71005 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 31571 | 71005 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 31572 | 71005 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31573 | 71005 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31574 | 71005 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31575 | 71005 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31576 | 71005 |
77 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31577 | 71005 |
78 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31578 | 71005 |
79 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31579 | 71005 |
6. Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по прочим средствам, предоставленным финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31601 | 71006 |
2 | по прочим средствам, предоставленным государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 31602 | 71006 |
3 | по прочим средствам, предоставленным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31603 | 71006 |
4 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 31604 | 71006 |
5 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31605 | 71006 |
6 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 31606 | 71006 |
7 | по прочим средствам, предоставленным финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31607 | 71006 |
8 | по прочим средствам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31608 | 71006 |
9 | по прочим средствам, предоставленным некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 31609 | 71006 |
10 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным финансовым организациям | 31610 | 71006 |
11 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям | 31611 | 71006 |
12 | по прочим средствам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям | 31612 | 71006 |
13 | по прочим средствам, предоставленным юридическим лицам - нерезидентам | 31613 | 71006 |
14 | по прочим средствам, предоставленным кредитным организациям | 31614 | 71006 |
15 | по прочим средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | 31615 | 71006 |
16 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам | 31616 | 71006 |
17 | по прочим средствам, предоставленным физическим лицам - нерезидентам | 31617 | 71006 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 31618 | 71006 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 31619 | 71006 |
20 | по депозитам, размещенным в кредитных организациях | 31620 | 71006 |
21 | по депозитам, размещенным в банках-нерезидентах | 31621 | 71006 |
22 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях | 31622 | 71006 |
23 | по депозитным счетам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | 31623 | 71006 |
24 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 31624 | 71006 |
25 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31625 | 71006 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 31626 | 71006 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 31627 | 71006 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 31628 | 71006 |
29 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31629 | 71006 |
30 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31630 | 71006 |
31 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 31631 | 71006 |
32 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31632 | 71006 |
33 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 31633 | 71006 |
34 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 31634 | 71006 |
35 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 31635 | 71006 |
36 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31636 | 71006 |
37 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31637 | 71006 |
38 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 31638 | 71006 |
39 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31639 | 71006 |
40 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 31640 | 71006 |
41 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 31641 | 71006 |
42 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 31642 | 71006 |
43 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 31643 | 71006 |
44 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 31644 | 71006 |
45 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 31645 | 71006 |
46 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31646 | 71006 |
47 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31647 | 71006 |
48 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31648 | 71006 |
49 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31649 | 71006 |
50 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31650 | 71006 |
51 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31651 | 71006 |
52 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 31652 | 71006 |
53 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31653 | 71006 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 31654 | 71006 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 31655 | 71006 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 31656 | 71006 |
57 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 31657 | 71006 |
58 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 31658 | 71006 |
59 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 31659 | 71006 |
60 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31660 | 71006 |
61 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 31661 | 71006 |
62 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 31662 | 71006 |
63 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 31663 | 71006 |
64 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 31664 | 71006 |
65 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 31665 | 71006 |
66 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31666 | 71006 |
67 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31667 | 71006 |
68 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 31668 | 71006 |
69 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 31669 | 71006 |
70 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 31670 | 71006 |
71 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 31671 | 71006 |
72 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 31672 | 71006 |
73 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 31673 | 71006 |
74 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 31674 | 71006 |
75 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 31675 | 71006 |
76 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 31676 | 71006 |
77 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 31677 | 71006 |
78 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 31678 | 71006 |
79 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 31679 | 71006 |
Раздел 2. Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами | |||
1. Доходы от операций с размещенными депозитами | |||
1 | оцениваемыми по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 32101 | 71501 |
2 | оцениваемыми по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 32102 | 71501 |
3 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 32103 | 71501 |
4 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 32104 | 71501 |
5 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 32105 | 71501 |
6 | оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 32106 | 71501 |
2. Доходы от операций с прочими предоставленными средствами, в том числе с прочими приобретенными правами требования | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 32201 | 71501 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 32202 | 71501 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 32203 | 71501 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 32204 | 71501 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 32205 | 71501 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 32206 | 71501 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 32207 | 71501 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 32208 | 71501 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 32209 | 71501 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 32210 | 71501 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 32211 | 71501 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 32212 | 71501 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 32213 | 71501 |
14 | кредитным организациям | 32214 | 71501 |
15 | банкам-нерезидентам | 32215 | 71501 |
3. Доходы от операций с прочими предоставленными средствами | |||
1 | физическим лицам | 32301 | 71501 |
2 | физическим лицам - нерезидентам | 32302 | 71501 |
4. Доходы от операций по выданным займам | |||
1 | оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 32401 | 71501 |
2 | оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 32402 | 71501 |
3 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32403 | 71501 |
4 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32404 | 71501 |
5 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 32405 | 71501 |
6 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 32406 | 71501 |
5. Доходы от операций по переоценке выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | физическим лицам | 32501 | 71501 |
2 | юридическим лицам | 32502 | 71501 |
6. Доходы от разницы между справедливой стоимостью размещенных депозитов, выданных займов и прочих предоставленных средств при первоначальном признании и выданной (размещенной) по договору суммой | |||
1 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 32601 | 71501 |
2 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 32602 | 71501 |
3 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 32603 | 71501 |
4 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 32604 | 71501 |
5 | по выданным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 32605 | 71501 |
6 | по выданным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 32606 | 71501 |
7 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 32607 | 71501 |
8 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 32608 | 71501 |
9 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 32609 | 71501 |
10 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 32610 | 71501 |
11 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 32611 | 71501 |
12 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 32612 | 71501 |
7. Доходы от операций по переоценке размещенных депозитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | в кредитных организациях | 32701 | 71501 |
2 | в банках-нерезидентах | 32702 | 71501 |
Раздел 3. Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами | |||
1. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 33101 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33102 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 33103 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 33104 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 33105 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33106 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33107 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 33108 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33109 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33110 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33111 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33112 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33113 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33114 | 71503 |
2. Доходы от операций по переоценке приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 33201 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33202 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 33203 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 33204 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 33205 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33206 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33207 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 33208 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33209 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33210 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33211 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33212 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33213 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33214 | 71503 |
3. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), имеющимися в наличии для продажи, или долговыми ценными бумагами (включая векселя), оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 33301 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33302 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 33303 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 33304 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливое стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 33305 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33306 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33307 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 33308 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33309 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 33310 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 33311 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 33312 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 33313 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 33314 | 71503 |
4. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), удерживаемыми до погашения | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 33401 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33402 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 33403 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 33404 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 33405 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33406 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33407 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 33408 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33409 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 33410 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 33411 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 33412 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 33413 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 33414 | 71503 |
5. Доходы от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), учитываемыми по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 33501 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33502 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 33503 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 33504 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 33505 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 33506 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 33507 | 71503 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 33508 | 71503 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33509 | 71503 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 33510 | 71503 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 33511 | 71503 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 33512 | 71503 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 33513 | 71503 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 33514 | 71503 |
6. Доходы от разницы между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долговых ценных бумаг (включая векселя) | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 33601 | 71503 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33602 | 71503 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 33603 | 71503 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 33604 | 71503 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 33605 | 71503 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33606 | 71503 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33607 | 71503 |
8 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 33608 | 71503 |
9 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33609 | 71503 |
10 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 33610 | 71503 |
11 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 33611 | 71503 |
12 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 33612 | 71503 |
13 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33613 | 71503 |
14 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33614 | 71503 |
15 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 33615 | 71503 |
16 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33616 | 71503 |
17 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 33617 | 71503 |
18 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 33618 | 71503 |
19 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 33619 | 71503 |
20 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 33620 | 71503 |
21 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 33621 | 71503 |
22 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 33622 | 71503 |
23 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33623 | 71503 |
24 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 33624 | 71503 |
25 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 33625 | 71503 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 33626 | 71503 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 33627 | 71503 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 33628 | 71503 |
29 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 33629 | 71503 |
30 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33630 | 71503 |
31 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 33631 | 71503 |
32 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 33632 | 71503 |
33 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 33633 | 71503 |
34 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 33634 | 71503 |
35 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 33635 | 71503 |
36 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 33636 | 71503 |
37 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33637 | 71503 |
38 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 33638 | 71503 |
39 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 33639 | 71503 |
40 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 33640 | 71503 |
41 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 33641 | 71503 |
42 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 33642 | 71503 |
43 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 33643 | 71503 |
44 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33644 | 71503 |
45 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 33645 | 71503 |
46 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 33646 | 71503 |
47 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 33647 | 71503 |
48 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 33648 | 71503 |
49 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 33649 | 71503 |
50 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 33650 | 71503 |
51 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 33651 | 71503 |
52 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 33652 | 71503 |
53 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 33653 | 71503 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 33654 | 71503 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 33655 | 71503 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 33656 | 71503 |
Раздел 4. Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами | |||
1. Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 34101 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34102 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34103 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34104 | 71505 |
2. Доходы от операций по переоценке приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 34201 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34202 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34203 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34204 | 71505 |
3. Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, или с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 34301 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34302 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34303 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34304 | 71505 |
4. Доходы от восстановления резервов под обесценение по приобретенным долевым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | |||
1 | кредитных организаций | 34401 | 71505 |
2 | прочих резидентов | 34402 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34403 | 71505 |
4 | прочих нерезидентов | 34404 | 71505 |
5. Дивиденды от вложений в акции | |||
1 | кредитных организаций | 34501 | 71505 |
2 | других организаций - резидентов | 34502 | 71505 |
3 | банков-нерезидентов | 34503 | 71505 |
4 | других организаций - нерезидентов | 34504 | 71505 |
6. Дивиденды от вложений в акции и доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами дочерних и ассоциированных обществ | |||
1 | дивиденды от вложений в акции кредитных организаций | 34601 | 71505 |
2 | дивиденды от вложений в акции других организаций - резидентов | 34602 | 71505 |
3 | дивиденды от вложений в акции банков-нерезидентов | 34603 | 71505 |
4 | дивиденды от вложений в акции других организаций - нерезидентов | 34604 | 71505 |
5 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами кредитных организаций | 34605 | 71505 |
6 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами других организаций - резидентов | 34606 | 71505 |
7 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами банков-нерезидентов | 34607 | 71505 |
8 | доходы от операций с долевыми ценными бумагами других организаций - нерезидентов | 34608 | 71505 |
7. Доходы от участия и доходы от операций с долями дочерних и ассоциированных хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | доходы от участия в кредитных организациях | 34701 | 71505 |
2 | доходы от участия в других организациях - резидентах | 34702 | 71505 |
3 | доходы от участия в банках-нерезидентах | 34703 | 71505 |
4 | доходы от участия в других организациях - нерезидентах | 34704 | 71505 |
5 | доходы от операций с долями кредитных организаций | 34705 | 71505 |
6 | доходы от операций с долями других организаций - резидентов | 34706 | 71505 |
7 | доходы от операций с долями банков-нерезидентов | 34707 | 71505 |
8 | доходы от операций с долями других организаций - нерезидентов | 34708 | 71505 |
8. Доходы от участия и доходы от операций с долями хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | доходы от участия в кредитных организациях | 34801 | 71505 |
2 | доходы от участия в других организациях - резидентах | 34802 | 71505 |
3 | доходы от участия в банках-нерезидентах | 34803 | 71505 |
4 | доходы от участия в других организациях - нерезидентах | 34804 | 71505 |
5 | доходы от операций с долями кредитных организаций | 34805 | 71505 |
6 | доходы от операций с долями других организаций - резидентов | 34806 | 71505 |
7 | доходы от операций с долями банков-нерезидентов | 34807 | 71505 |
8 | доходы от операций с долями других организаций - нерезидентов | 34808 | 71505 |
9. Доходы от разницы между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долевых ценных бумаг | |||
1 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 34901 | 71505 |
2 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 34902 | 71505 |
3 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 34903 | 71505 |
4 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 34904 | 71505 |
5 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 34905 | 71505 |
6 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 34906 | 71505 |
7 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 34907 | 71505 |
8 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 34908 | 71505 |
Раздел 5. Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами | |||
1. Доходы от операций с полученными кредитами | |||
1 | от кредитных организаций | 35101 | 71507 |
2 | от банков-нерезидентов | 35102 | 71507 |
3 | от других кредиторов | 35103 | 71507 |
2. Доходы от операций с привлеченными средствами (кроме кредитов) юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35201 | 71507 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 35202 | 71507 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35203 | 71507 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 35204 | 71507 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35205 | 71507 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35206 | 71507 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35207 | 71507 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35208 | 71507 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35209 | 71507 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 35210 | 71507 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 35211 | 71507 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 35212 | 71507 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 35213 | 71507 |
14 | кредитных организаций | 35214 | 71507 |
15 | банков-нерезидентов | 35215 | 71507 |
3. Доходы от операций с привлеченными средствами физических лиц | |||
1 | физических лиц | 35301 | 71507 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 35302 | 71507 |
4. Доходы от операций по выпущенным долговым ценным бумагам | |||
1 | по облигациям | 35401 | 71507 |
2 | по векселям | 35402 | 71507 |
3 | по прочим выпущенным долговым обязательствам | 35403 | 71507 |
5. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, полученных от | |||
1 | кредитных организаций | 35501 | 71507 |
2 | банков-нерезидентов | 35502 | 71507 |
3 | других кредиторов | 35503 | 71507 |
6. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35601 | 71507 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 35602 | 71507 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 35603 | 71507 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 35604 | 71507 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35605 | 71507 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 35606 | 71507 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35607 | 71507 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35608 | 71507 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 35609 | 71507 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 35610 | 71507 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 35611 | 71507 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 35612 | 71507 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 35613 | 71507 |
14 | кредитных организаций | 35614 | 71507 |
15 | банков-нерезидентов | 35615 | 71507 |
7. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 35701 | 71507 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 35702 | 71507 |
8. Доходы от переоценки, не связанной с изменением кредитного риска, выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 35801 | 71507 |
2 | векселей | 35802 | 71507 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 35803 | 71507 |
Раздел 6. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на валютных договорах | |||
1 | фьючерсы | 36101 | 71509 |
2 | форварды | 36102 | 71509 |
3 | опционы | 36103 | 71509 |
4 | свопы | 36104 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36105 | 71509 |
2. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на процентных договорах | |||
1 | фьючерсы | 36201 | 71509 |
2 | форварды | 36202 | 71509 |
3 | опционы | 36203 | 71509 |
4 | свопы | 36204 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36205 | 71509 |
3. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на долевых инструментах | |||
1 | фьючерсы | 36301 | 71509 |
2 | форварды | 36302 | 71509 |
3 | опционы | 36303 | 71509 |
4 | свопы | 36304 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36305 | 71509 |
4. Доходы от операций с производными финансовыми инструментами, основанными на прочих договорах | |||
1 | фьючерсы | 36401 | 71509 |
2 | форварды | 36402 | 71509 |
3 | опционы | 36403 | 71509 |
4 | свопы | 36404 | 71509 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 36405 | 71509 |
5. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1 | доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | 36501 | 71509 |
Раздел 7. Доходы от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами и их переоценки | |||
1. Доходы от операций купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме | |||
1 | доллары США | 37101 | 71511 |
2 | евро | 37102 | 71511 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 37103 | 71511 |
4 | швейцарские франки | 37104 | 71511 |
5 | японские иены | 37105 | 71511 |
6 | другие валюты | 37106 | 71511 |
2. Доходы от переоценки средств в иностранной валюте, кроме приобретенных долевых ценных бумаг | |||
1 | доллары США | 37201 | 71511 |
2 | евро | 37202 | 71511 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 37203 | 71511 |
4 | швейцарские франки | 37204 | 71511 |
5 | японские иены | 37205 | 71511 |
6 | другие валюты | 37206 | 71511 |
3. Доходы от операций купли-продажи драгоценных металлов | |||
1 | золото | 37301 | 71513 |
2 | серебро | 37302 | 71513 |
3 | платина | 37303 | 71513 |
4 | палладий | 37304 | 71513 |
5 | другие драгоценные металлы | 37305 | 71513 |
4. Доходы от переоценки драгоценных металлов | |||
1 | золото | 37401 | 71513 |
2 | серебро | 37402 | 71513 |
3 | платина | 37403 | 71513 |
4 | палладий | 37404 | 71513 |
5 | другие драгоценные металлы | 37405 | 71513 |
Раздел 8. Доходы от восстановления резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход | |||
1. По прочим средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования, предоставленным | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38101 | 71201 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 38102 | 71201 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38103 | 71201 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 38104 | 71201 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 38105 | 71201 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 38106 | 71201 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 38107 | 71201 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)собственности | 38108 | 71201 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 38109 | 71201 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 38110 | 71201 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 38111 | 71201 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 38112 | 71201 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 38113 | 71201 |
14 | кредитным организациям | 38114 | 71201 |
15 | банкам-нерезидентам | 38115 | 71201 |
16 | физическим лицам | 38116 | 71201 |
17 | физическим лицам - нерезидентам | 38117 | 71201 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 38118 | 71201 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 38119 | 71201 |
2. По денежным средствам на счетах | |||
1 | в кредитных организациях | 38201 | 71201 |
2 | в банках-нерезидентах | 38202 | 71201 |
3. По депозитам, размещенным | |||
1 | в кредитных организациях | 38301 | 71201 |
2 | в банках-нерезидентах | 38302 | 71201 |
4. По вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 38401 | 71201 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38402 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38403 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38404 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38405 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38406 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38407 | 71201 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 38501 | 71201 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38502 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38503 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38504 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38505 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38506 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38507 | 71201 |
6. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения | |||
1 | Российской Федерации | 38601 | 71201 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38602 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38603 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38604 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38605 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38606 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38607 | 71201 |
7. По вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 38701 | 71201 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38702 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38703 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38704 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38705 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38706 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38707 | 71201 |
8. По вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 38801 | 71201 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38802 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38803 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38804 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38805 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38806 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38807 | 71201 |
9. По вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 38901 | 71201 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 38902 | 71201 |
3 | кредитных организаций | 38903 | 71201 |
4 | прочих резидентов | 38904 | 71201 |
5 | иностранных государств | 38905 | 71201 |
6 | банков-нерезидентов | 38906 | 71201 |
7 | прочих нерезидентов | 38907 | 71201 |
Часть 4. Расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами | |||
Раздел 1. Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами | |||
1. По размещенным депозитам | |||
1 | оцениваемым по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 41101 | 71502 |
2 | оцениваемым по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 41102 | 71502 |
3 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 41103 | 71502 |
4 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 41104 | 71502 |
5 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 41105 | 71502 |
6 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 41106 | 71502 |
2. По прочим средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования, предоставленным | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 41201 | 71502 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 41202 | 71502 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 41203 | 71502 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 41204 | 71502 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 41205 | 71502 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 41206 | 71502 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 41207 | 71502 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 41208 | 71502 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 41209 | 71502 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 41210 | 71502 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 41211 | 71502 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 41212 | 71502 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 41213 | 71502 |
14 | кредитным организациям | 41214 | 71502 |
15 | банкам-нерезидентам | 41215 | 71502 |
3. По операциям с прочими предоставленными средствами | |||
1 | физическим лицам | 41301 | 71502 |
2 | физическим лицам - нерезидентам | 41302 | 71502 |
4. По выданным займам | |||
1 | оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 41401 | 71502 |
2 | оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 41402 | 71502 |
3 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41403 | 71502 |
4 | оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41404 | 71502 |
5 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 41405 | 71502 |
6 | оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 41406 | 71502 |
5. По переоценке выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | физическим лицам | 41501 | 71502 |
2 | юридическим лицам | 41502 | 71502 |
6. Расходы от разницы между справедливой стоимостью размещенных депозитов, выданных займов и прочих предоставленных средств при первоначальном признании и выданной (размещенной) по договору суммой | |||
1 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в кредитных организациях | 41601 | 71502 |
2 | по депозитам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в банках-нерезидентах | 41602 | 71502 |
3 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в кредитных организациях | 41603 | 71502 |
4 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в банках-нерезидентах | 41604 | 71502 |
5 | по выданным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, физическим лицам | 41605 | 71502 |
6 | по выданным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости, юридическим лицам | 41606 | 71502 |
7 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физическим лицам | 41607 | 71502 |
8 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридическим лицам | 41608 | 71502 |
9 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, физическим лицам | 41609 | 71502 |
10 | по выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, юридическим лицам | 41610 | 71502 |
11 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в кредитных организациях | 41611 | 71502 |
12 | по депозитам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в банках-нерезидентах | 41612 | 71502 |
7. По переоценке размещенных депозитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | в кредитных организациях | 41701 | 71502 |
2 | в банках-нерезидентах | 41702 | 71502 |
Раздел 2. Расходы (кроме процентных) по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами | |||
1. По вложениям в долговые ценные бумаги (включая векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 42101 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42102 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 42103 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 42104 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 42105 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42106 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42107 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 42108 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42109 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42110 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42111 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42112 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42113 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42114 | 71504 |
2. По переоценке приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 42201 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42202 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 42203 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 42204 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 42205 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42206 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42207 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 42208 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42209 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42210 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42211 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42212 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42213 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42214 | 71504 |
3. По операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), имеющимися в наличии для продажи, или с приобретенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (включая векселя) | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 42301 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42302 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 42303 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 42304 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 42305 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42306 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42307 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 42308 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42309 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 42310 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 42311 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 42312 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 42313 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 42314 | 71504 |
4. По операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), удерживаемыми до погашения | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 42401 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42402 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 42403 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 42404 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 42405 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42406 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42407 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 42408 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42409 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 42410 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 42411 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 42412 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 42413 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 42414 | 71504 |
5. По операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами (включая векселя), учитываемыми по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 42501 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42502 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 42503 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 42504 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 42505 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 42506 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 42507 | 71504 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 42508 | 71504 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42509 | 71504 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 42510 | 71504 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 42511 | 71504 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 42512 | 71504 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 42513 | 71504 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 42514 | 71504 |
6. Расходы по разнице между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долговых ценных бумаг (включая векселя) | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), Российской Федерации | 42601 | 71504 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42602 | 71504 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), кредитных организаций | 42603 | 71504 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих резидентов | 42604 | 71504 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), иностранных государств | 42605 | 71504 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42606 | 71504 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42607 | 71504 |
8 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 42608 | 71504 |
9 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42609 | 71504 |
10 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 42610 | 71504 |
11 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 42611 | 71504 |
12 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 42612 | 71504 |
13 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42613 | 71504 |
14 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42614 | 71504 |
15 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), Российской Федерации | 42615 | 71504 |
16 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42616 | 71504 |
17 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), кредитных организаций | 42617 | 71504 |
18 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих резидентов | 42618 | 71504 |
19 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), иностранных государств | 42619 | 71504 |
20 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), банков-нерезидентов | 42620 | 71504 |
21 | по вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей), прочих нерезидентов | 42621 | 71504 |
22 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, Российской Федерации | 42622 | 71504 |
23 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42623 | 71504 |
24 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 42624 | 71504 |
25 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 42625 | 71504 |
26 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 42626 | 71504 |
27 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 42627 | 71504 |
28 | по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 42628 | 71504 |
29 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, федеральных органов исполнительной власти | 42629 | 71504 |
30 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42630 | 71504 |
31 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 42631 | 71504 |
32 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 42632 | 71504 |
33 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, иностранных государств | 42633 | 71504 |
34 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 42634 | 71504 |
35 | по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 42635 | 71504 |
36 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 42636 | 71504 |
37 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42637 | 71504 |
38 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 42638 | 71504 |
39 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 42639 | 71504 |
40 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 42640 | 71504 |
41 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 42641 | 71504 |
42 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 42642 | 71504 |
43 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 42643 | 71504 |
44 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42644 | 71504 |
45 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, кредитных организаций | 42645 | 71504 |
46 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих резидентов | 42646 | 71504 |
47 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, иностранных государств | 42647 | 71504 |
48 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, банков-нерезидентов | 42648 | 71504 |
49 | по вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения, прочих нерезидентов | 42649 | 71504 |
50 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, федеральных органов исполнительной власти | 42650 | 71504 |
51 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 42651 | 71504 |
52 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, кредитных организаций | 42652 | 71504 |
53 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих резидентов | 42653 | 71504 |
54 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, иностранных государств | 42654 | 71504 |
55 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, банков-нерезидентов | 42655 | 71504 |
56 | по вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения, прочих нерезидентов | 42656 | 71504 |
Раздел 3. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами | |||
1. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 43101 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43102 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43103 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43104 | 71506 |
2. Расходы по операциям по переоценке приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | кредитных организаций | 43201 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43202 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43203 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43204 | 71506 |
3. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, или с приобретенными долевыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 43301 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43302 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43303 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43304 | 71506 |
4. Расходы по формированию резервов под обесценение по приобретенным долевым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | |||
1 | кредитных организаций | 43401 | 71506 |
2 | прочих резидентов | 43402 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43403 | 71506 |
4 | прочих нерезидентов | 43404 | 71506 |
5. Расходы по разнице между справедливой стоимостью ценных бумаг при первоначальном признании и стоимостью приобретения долевых ценных бумаг | |||
1 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кредитных организаций | 43501 | 71506 |
2 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих резидентов | 43502 | 71506 |
3 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банков-нерезидентов | 43503 | 71506 |
4 | по вложениям в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, прочих нерезидентов | 43504 | 71506 |
5 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 43505 | 71506 |
6 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 43506 | 71506 |
7 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 43507 | 71506 |
8 | по вложениям в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 43508 | 71506 |
6. Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами дочерних и ассоциированных обществ | |||
1 | кредитных организаций | 43601 | 71506 |
2 | других организаций - резидентов | 43602 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43603 | 71506 |
4 | других организаций - нерезидентов | 43604 | 71506 |
7. Расходы по операциям с долями дочерних и ассоциированных хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | кредитных организаций | 43701 | 71506 |
2 | других организаций - резидентов | 43702 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43703 | 71506 |
4 | других организаций - нерезидентов | 43704 | 71506 |
8. Расходы по операциям с долями хозяйственных обществ, кроме акционерных | |||
1 | кредитных организаций | 43801 | 71506 |
2 | других организаций - резидентов | 43802 | 71506 |
3 | банков-нерезидентов | 43803 | 71506 |
4 | других организаций - нерезидентов | 43804 | 71506 |
Раздел 4. Процентные расходы | |||
1. Процентные расходы | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44101 | 71101 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44102 | 71101 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44103 | 71101 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44104 | 71101 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44105 | 71101 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44106 | 71101 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44107 | 71101 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44108 | 71101 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44109 | 71101 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44110 | 71101 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44111 | 71101 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44112 | 71101 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44113 | 71101 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44114 | 71101 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44115 | 71101 |
16 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 44116 | 71101 |
17 | по привлеченным средствам банков-нерезидентов | 44117 | 71101 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44118 | 71101 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44119 | 71101 |
20 | по выпущенным облигациям | 44120 | 71101 |
21 | по выпущенным векселям | 44121 | 71101 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44122 | 71101 |
2. Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44201 | 71102 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44202 | 71102 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44203 | 71102 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44204 | 71102 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44205 | 71102 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44206 | 71102 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44207 | 71102 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44208 | 71102 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44209 | 71102 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44210 | 71102 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44211 | 71102 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44212 | 71102 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44213 | 71102 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44214 | 71102 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44215 | 71102 |
16 | по привлеченным средствам (кроме кредитов) кредитных организаций | 44216 | 71102 |
17 | по привлеченным средствам (кроме кредитов) банков-нерезидентов | 44217 | 71102 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44218 | 71102 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44219 | 71102 |
20 | по выпущенным облигациям | 44220 | 71102 |
21 | по выпущенным векселям | 44221 | 71102 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44222 | 71102 |
3. Премии, уменьшающие процентные расходы | |||
1 | по выпущенным облигациям | 44301 | 71104 |
2 | по выпущенным векселям | 44302 | 71104 |
3 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44303 | 71104 |
4. Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44401 | 71103 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44402 | 71103 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44403 | 71103 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44404 | 71103 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44405 | 71103 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44406 | 71103 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44407 | 71103 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44408 | 71103 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44409 | 71103 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44410 | 71103 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44411 | 71103 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44412 | 71103 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44413 | 71103 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44414 | 71103 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44415 | 71103 |
16 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 44416 | 71103 |
17 | по привлеченным средствам банков-нерезидентов | 44417 | 71103 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44418 | 71103 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44419 | 71103 |
20 | по выпущенным облигациям | 44420 | 71103 |
21 | по выпущенным векселям | 44421 | 71103 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44422 | 71103 |
5. Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования | |||
1 | по кредитам, полученным от кредитных организаций | 44501 | 71104 |
2 | по кредитам, полученным от банков-нерезидентов | 44502 | 71104 |
3 | по привлеченным средствам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44503 | 71104 |
4 | по привлеченным средствам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 44504 | 71104 |
5 | по привлеченным средствам внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 44505 | 71104 |
6 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 44506 | 71104 |
7 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44507 | 71104 |
8 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 44508 | 71104 |
9 | по привлеченным средствам финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44509 | 71104 |
10 | по привлеченным средствам коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44510 | 71104 |
11 | по привлеченным средствам некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 44511 | 71104 |
12 | по привлеченным средствам негосударственных финансовых организаций | 44512 | 71104 |
13 | по привлеченным средствам негосударственных коммерческих организаций | 44513 | 71104 |
14 | по привлеченным средствам негосударственных некоммерческих организаций | 44514 | 71104 |
15 | по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов | 44515 | 71104 |
16 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 44516 | 71104 |
17 | по привлеченным средствам банков-нерезидентов | 44517 | 71104 |
18 | по привлеченным средствам физических лиц | 44518 | 71104 |
19 | по привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов | 44519 | 71104 |
20 | по выпущенным облигациям | 44520 | 71104 |
21 | по выпущенным векселям | 44521 | 71104 |
22 | по выпущенным прочим долговым ценным бумагам | 44522 | 71104 |
Раздел 5. Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами | |||
1. По кредитам, полученным от | |||
1 | кредитных организаций | 45101 | 71508 |
2 | банков-нерезидентов | 45102 | 71508 |
3 | других кредиторов | 45103 | 71508 |
2. По средствам (кроме кредитов), привлеченным от | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45201 | 71508 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 45202 | 71508 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45203 | 71508 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 45204 | 71508 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45205 | 71508 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45206 | 71508 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45207 | 71508 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45208 | 71508 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45209 | 71508 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 45210 | 71508 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 45211 | 71508 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 45212 | 71508 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 45213 | 71508 |
14 | кредитных организаций | 45214 | 71508 |
15 | банков-нерезидентов | 45215 | 71508 |
3. По привлеченным средствам физических лиц | |||
1 | физических лиц | 45301 | 71508 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 45302 | 71508 |
4. По операциям с выпушенными долговыми ценными бумагами | |||
1 | с облигациями | 45401 | 71508 |
2 | с векселями | 45402 | 71508 |
3 | с прочими выпущенными долговыми обязательствами | 45403 | 71508 |
5. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, полученных от | |||
1 | кредитных организаций | 45501 | 71508 |
2 | банков-нерезидентов | 45502 | 71508 |
3 | других кредиторов | 45503 | 71508 |
6. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45601 | 71508 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 45602 | 71508 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45603 | 71508 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 45604 | 71508 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45605 | 71508 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 45606 | 71508 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45607 | 71508 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45608 | 71508 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45609 | 71508 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 45610 | 71508 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 45611 | 71508 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 45612 | 71508 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 45613 | 71508 |
14 | кредитных организаций | 45614 | 71508 |
15 | банков-нерезидентов | 45615 | 71508 |
7. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 45701 | 71508 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 45702 | 71508 |
8. По переоценке, не связанной с изменением кредитного риска, выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 45801 | 71508 |
2 | векселей | 45802 | 71508 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 45803 | 71508 |
Раздел 6. Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1. С производными финансовыми инструментами, основанными на валютных договорах | |||
1 | фьючерсы | 46101 | 71510 |
2 | форварды | 46102 | 71510 |
3 | опционы | 46103 | 71510 |
4 | свопы | 46104 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46105 | 71510 |
2. С производными финансовыми инструментами, основанными на процентных договорах | |||
1 | фьючерсы | 46201 | 71510 |
2 | форварды | 46202 | 71510 |
3 | опционы | 46203 | 71510 |
4 | свопы | 46204 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46205 | 71510 |
3. С производными финансовыми инструментами, основанными на долевых инструментах | |||
1 | фьючерсы | 46301 | 71510 |
2 | форварды | 46302 | 71510 |
3 | опционы | 46303 | 71510 |
4 | свопы | 46304 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46305 | 71510 |
4. С производными финансовыми инструментами, основанными на прочих договорах | |||
1 | фьючерсы | 46401 | 71510 |
2 | форварды | 46402 | 71510 |
3 | опционы | 46403 | 71510 |
4 | свопы | 46404 | 71510 |
5 | прочие производные финансовые инструменты | 46405 | 71510 |
5. Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | |||
1 | расходы по применению встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | 46501 | 71510 |
Раздел 7. Расходы по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами и их переоценки | |||
1. Расходы по операциям купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме | |||
1 | доллары США | 47101 | 71512 |
2 | евро | 47102 | 71512 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 47103 | 71512 |
4 | швейцарские франки | 47104 | 71512 |
5 | японские иены | 47105 | 71512 |
6 | другие валюты | 47106 | 71512 |
2. Расходы по переоценке средств в иностранной валюте, кроме приобретенных долевых ценных бумаг | |||
1 | доллары США | 47201 | 71512 |
2 | евро | 47202 | 71512 |
3 | фунты стерлингов Соединенного Королевства | 47203 | 71512 |
4 | швейцарские франки | 47204 | 71512 |
5 | японские иены | 47205 | 71512 |
6 | другие валюты | 47206 | 71512 |
3. Расходы по операциям купли-продажи драгоценных металлов | |||
1 | золото | 47301 | 71514 |
2 | серебро | 47302 | 71514 |
3 | платина | 47303 | 71514 |
4 | палладий | 47304 | 71514 |
5 | другие драгоценные металлы | 47305 | 71514 |
4. Расходы по переоценке драгоценных металлов | |||
1 | золото | 47401 | 71514 |
2 | серебро | 47402 | 71514 |
3 | платина | 47403 | 71514 |
4 | палладий | 47404 | 71514 |
5 | другие драгоценные металлы | 47405 | 71514 |
Раздел 8. Расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход | |||
1. По прочим средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования, предоставленным | |||
1 | финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления | 48101 | 71202 |
2 | государственным внебюджетным фондам Российской Федерации | 48102 | 71202 |
3 | внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления | 48103 | 71202 |
4 | финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности | 48104 | 71202 |
5 | коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 48105 | 71202 |
6 | некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 48106 | 71202 |
7 | финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 48107 | 71202 |
8 | коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 48108 | 71202 |
9 | некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 48109 | 71202 |
10 | негосударственным финансовым организациям | 48110 | 71202 |
11 | негосударственным коммерческим организациям | 48111 | 71202 |
12 | негосударственным некоммерческим организациям | 48112 | 71202 |
13 | юридическим лицам - нерезидентам | 48113 | 71202 |
14 | кредитным организациям | 48114 | 71202 |
15 | банкам-нерезидентам | 48115 | 71202 |
16 | физическим лицам | 48116 | 71202 |
17 | физическим лицам - нерезидентам | 48117 | 71202 |
18 | по займам, выданным физическим лицам | 48118 | 71202 |
19 | по займам, выданным юридическим лицам | 48119 | 71202 |
2. По денежным средствам на счетах | |||
1 | в кредитных организациях | 48201 | 71202 |
2 | в банках-нерезидентах | 48202 | 71202 |
3. По депозитам, размещенным | |||
1 | в кредитных организациях | 48301 | 71202 |
2 | в банках-нерезидентах | 48302 | 71202 |
4. По вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 48401 | 71202 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48402 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48403 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48404 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48405 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48406 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48407 | 71202 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 48501 | 71202 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48502 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48503 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48504 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48505 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48506 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48507 | 71202 |
6. По вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения | |||
1 | Российской Федерации | 48601 | 71202 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48602 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48603 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48604 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48605 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48606 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48607 | 71202 |
7. По вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 48701 | 71202 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48702 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48703 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48704 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48705 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48706 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48707 | 71202 |
8. По вложениям в учтенные векселя, удерживаемые до погашения | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 48801 | 71202 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48802 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48803 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48804 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48805 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48806 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48807 | 71202 |
9. По вложениям в учтенные векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 48901 | 71202 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 48902 | 71202 |
3 | кредитных организаций | 48903 | 71202 |
4 | прочих резидентов | 48904 | 71202 |
5 | иностранных государств | 48905 | 71202 |
6 | банков-нерезидентов | 48906 | 71202 |
7 | прочих нерезидентов | 48907 | 71202 |
Часть 5. Другие доходы и расходы | |||
Раздел 1. Комиссионные и аналогичные доходы | |||
1. От операций по выдаче поручительств | |||
1 | с кредитными организациями | 51101 | 71601 |
2 | с юридическими лицами, кроме кредитных организаций | 51102 | 71601 |
3 | с индивидуальными предпринимателями | 51103 | 71601 |
4 | с физическими лицами | 51104 | 71601 |
2. От операций по оказанию посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам | |||
1 | кредитным организациям | 51201 | 71601 |
2 | юридическим лицам, кроме кредитных организаций | 51202 | 71601 |
3 | индивидуальным предпринимателям | 51203 | 71601 |
4 | физическим лицам | 51204 | 71601 |
3. От оказания консультационных и информационных услуг | |||
1 | кредитным организациям | 51301 | 71602 |
2 | юридическим лицам, кроме кредитных организаций | 51302 | 71602 |
3 | индивидуальным предпринимателям | 51303 | 71602 |
4 | физическим лицам | 51304 | 71602 |
4. От других операций | |||
1 | с кредитными организациями | 51401 | 71601 |
2 | с юридическими лицами, кроме кредитных организаций | 51402 | 71601 |
3 | с индивидуальными предпринимателями | 51403 | 71601 |
4 | с физическими лицами | 51404 | 71601 |
Раздел 2. Доходы от других операций | |||
1. Доходы от переоценки обязательств и требований, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по прочим операциям | |||
1 | доходы от переоценки обязательств по возврату проданных или переданных ценных бумаг | 52101 | 71701 |
2 | доходы от переоценки обязательств по выплате денежных средств, основанных на акциях | 52102 | 71701 |
3 | доходы от переоценки других обязательств по прочим операциям | 52103 | 71701 |
4 | доходы от переоценки требований по возврату переданных ценных бумаг | 52104 | 71701 |
2. Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение | |||
1 | по активам, переданным в доверительное управление | 52201 | 71701 |
2 | по условным обязательствам кредитного характера | 52202 | 71701 |
3 | по операциям финансовой аренды (лизинга) | 52203 | 71701 |
4 | по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход | 52204 | 71701 |
3. Доходы от аренды | |||
1 | доходы от сдачи прочего имущества в аренду | 52301 | 71701 |
2 | доходы от операций финансовой аренды (лизинга) | 52302 | 71701 |
4. Неустойки (штрафы, пени) | |||
1 | по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 52401 | 71701 |
5. Доходы от операций с инвестиционным имуществом | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) инвестиционного имущества | 52501 | 71701 |
2 | доходы от сдачи в аренду инвестиционного имущества | 52502 | 71701 |
3 | доходы от восстановления убытков от обесценения инвестиционного имущества | 52503 | 71701 |
4 | доходы от изменения справедливой стоимости инвестиционного имущества | 52504 | 71701 |
6. Доходы от операций с долгосрочными активами, предназначенными для продажи | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 52601 | 71701 |
2 | доходы от последующего увеличения справедливой стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 52602 | 71701 |
7. Доходы по операциям с имуществом, полученным по договорам отступного, залога, с имуществом и (или) его годными остатками, полученными в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52701 | 71701 |
2 | доходы от выбытия (реализации) предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52702 | 71701 |
3 | доходы от последующего увеличения справедливой стоимости средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52703 | 71701 |
4 | доходы от восстановления снижения стоимости предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 52704 | 71701 |
8. Прочие доходы | |||
1 | доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 52801 | 71701 |
2 | прочие доходы | 52802 | 71701 |
Раздел 3. Расходы по другим операциям | |||
1. Комиссионные и аналогичные расходы | |||
1 | расходы по открытию и ведению банковских счетов | 53101 | 71702 |
2 | расходы по расчетному и кассовому обслуживанию | 53102 | 71702 |
3 | расходы на услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем | 53103 | 71702 |
4 | расходы по полученным банковским гарантиям и поручительствам | 53104 | 71702 |
5 | комиссионные расходы по оказанию посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам | 53105 | 71702 |
6 | другие комиссионные расходы | 53106 | 71702 |
2. Расходы по переоценке обязательств и требований, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по прочим операциям | |||
1 | расходы по переоценке обязательств по возврату проданных или переданных ценных бумаг | 53201 | 71702 |
2 | расходы по переоценке обязательств по выплате денежных средств, основанных на акциях | 53202 | 71702 |
3 | расходы по переоценке других обязательств по прочим операциям | 53203 | 71702 |
3. Расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение | |||
1 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по активам, переданным в доверительное управление | 53301 | 71702 |
2 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по условным обязательствам кредитного характера | 53302 | 71702 |
3 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по операциям финансовой аренды (лизинга) | 53303 | 71702 |
4 | расходы по формированию (доначислению) резервов под обесценение по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход | 53304 | 71702 |
4. Неустойки (штрафы, пени) | |||
1 | по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 53401 | 71702 |
5. Расходы по операциям с инвестиционным имуществом | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) инвестиционного имущества | 53501 | 71702 |
2 | расходы по обесценению инвестиционного имущества | 53502 | 71702 |
3 | расходы по изменению справедливой стоимости инвестиционного имущества | 53503 | 71702 |
4 | расходы по ремонту инвестиционного имущества | 53504 | 71702 |
5 | расходы на содержание инвестиционного имущества | 53505 | 71702 |
6 | амортизация по инвестиционному имуществу | 53506 | 71702 |
6. Расходы по операциям с долгосрочными активами, предназначенными для продажи | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 53601 | 71702 |
2 | расходы по последующему уменьшению справедливой стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 53602 | 71702 |
7. Расходы по операциям с имуществом, полученным по договорам отступного, залога, с имуществом и (или) его годными остатками, полученными в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53701 | 71702 |
2 | расходы по выбытию (реализации) предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53702 | 71702 |
3 | расходы по последующему уменьшению справедливой стоимости средств труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53703 | 71702 |
4 | расходы по снижению стоимости предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено | 53704 | 71702 |
8. Прочие расходы | |||
1 | расходы на передачу активов в доверительное управление | 53801 | 71702 |
2 | расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 53802 | 71702 |
3 | прочие расходы | 53803 | 71702 |
Раздел 4. Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности | |||
1. Доходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами | |||
1 | доходы от выбытия (реализации) основных средств | 54101 | 71801 |
2 | доходы от выбытия (реализации) нематериальных активов | 54102 | 71801 |
3 | доходы от выбытия (реализации) прочего имущества | 54103 | 71801 |
4 | доходы от восстановления убытков от обесценения основных средств | 54104 | 71801 |
5 | доходы от восстановления убытков от обесценения нематериальных активов | 54105 | 71801 |
6 | доходы от дооценки основных средств после их уценки | 54106 | 71801 |
7 | доходы от дооценки нематериальных активов после их уценки | 54107 | 71801 |
2. Доходы от изменения обязательств по выплате вознаграждений работникам и по оплате страховых взносов | |||
1 | по выплате вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54201 | 71801 |
2 | по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, ограниченных фиксируемыми платежами | 54202 | 71801 |
3 | по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами, от оказания работниками услуг в предшествующих периодах, возникающие при их исполнении | 54203 | 71801 |
4 | процентный доход, возникающий при определении величины обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | 54204 | 71801 |
5 | по прочим выплатам вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54205 | 71801 |
6 | по выходным пособиям со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54206 | 71801 |
7 | по оплате страховых взносов с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54207 | 71801 |
8 | по оплате страховых взносов с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 54208 | 71801 |
3. Доходы от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера | |||
1 | по прочим резервам - оценочным обязательствам некредитного характера | 54301 | 71801 |
2 | по выплате вознаграждений | 54302 | 71801 |
3 | по налоговым претензиям | 54303 | 71801 |
4 | по судебным искам | 54304 | 71801 |
4. Прочие доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности некредитной финансовой организации | |||
1 | неустойки (штрафы, пени) по прочим (хозяйственным) операциям | 54401 | 71801 |
2 | доходы от безвозмездно полученного имущества | 54402 | 71801 |
3 | поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков | 54403 | 71801 |
4 | доходы от оприходования излишков имущества | 54404 | 71801 |
5 | доходы от оприходования излишков денежной наличности | 54405 | 71801 |
6 | доходы от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности | 54406 | 71801 |
7 | другие доходы, относимые к прочим, в том числе носящие разовый, случайный характер | 54407 | 71801 |
Раздел 5. Расходы, связанные с обеспечением деятельности | |||
1. Расходы на содержание персонала | |||
1 | расходы на оплату труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55101 | 71802 |
2 | расходы по выплате других вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55102 | 71802 |
3 | страховые взносы с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения в течение годового отчетного периода и в течение 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55103 | 71802 |
4 | расходы по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, обязательства по которым ограничены фиксируемыми платежами | 55104 | 71802 |
5 | расходы по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, обязательства по которым не ограничены фиксируемыми платежами, от оказания работниками услуг в отчетном периоде | 55105 | 71802 |
6 | расходы по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, обязательства по которым не ограничены фиксируемыми платежами, от оказания работниками услуг в предшествующих периодах, возникающие при их исполнении | 55106 | 71802 |
7 | процентный расход, возникающий при определении величины обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | 55107 | 71802 |
8 | расходы по выплате выходных пособий | 55108 | 71802 |
9 | расходы на оплату труда, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55109 | 71802 |
10 | расходы по выплате других вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55110 | 71802 |
11 | страховые взносы с выплат вознаграждений работникам со сроком исполнения свыше 12 месяцев после окончания годового отчетного периода | 55111 | 71802 |
12 | расходы по подготовке и переподготовке кадров | 55112 | 71802 |
13 | другие расходы на содержание персонала, включая расходы на перемещение персонала | 55113 | 71802 |
2. Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами | |||
1 | расходы по выбытию (реализации) основных средств | 55201 | 71802 |
2 | расходы по выбытию (реализации) нематериальных активов | 55202 | 71802 |
3 | расходы по выбытию (реализации) прочего имущества | 55203 | 71802 |
4 | расходы по обесценению основных средств | 55204 | 71802 |
5 | расходы по обесценению нематериальных активов | 55205 | 71802 |
6 | расходы по уценке основных средств | 55206 | 71802 |
7 | расходы по уценке нематериальных активов | 55207 | 71802 |
8 | расходы по ремонту основных средств и другого имущества, кроме инвестиционного имущества | 55208 | 71802 |
9 | расходы на содержание основных средств и другого имущества, включая коммунальные расходы, кроме инвестиционного имущества | 55209 | 71802 |
3. Амортизация по основным средствам и нематериальным активам | |||
1 | амортизация по основным средствам | 55301 | 71802 |
2 | амортизация по основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) | 55302 | 71802 |
3 | амортизация по нематериальным активам | 55303 | 71802 |
4. Организационные и управленческие расходы | |||
1 | арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу | 55401 | 71802 |
2 | расходы на исследования и разработку | 55402 | 71802 |
3 | плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности | 55403 | 71802 |
4 | расходы по списанию стоимости запасов | 55404 | 71802 |
5 | расходы на служебные командировки | 55405 | 71802 |
6 | расходы на охрану | 55406 | 71802 |
7 | расходы на рекламу | 55407 | 71802 |
8 | представительские расходы | 55408 | 71802 |
9 | расходы на оплату услуг связи, телекоммуникационных и информационных систем | 55409 | 71802 |
10 | расходы на проведение аудита | 55410 | 71802 |
11 | расходы на публикацию отчетности | 55411 | 71802 |
12 | расходы на страхование | 55412 | 71802 |
13 | расходы на уплату налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации | 55413 | 71802 |
14 | транспортные расходы | 55414 | 71802 |
15 | расходы на оплату юридических и консультационных услуг | 55415 | 71802 |
16 | другие организационные и управленческие расходы | 55416 | 71802 |
5. Отчисления в резервы - оценочные обязательства некредитного характера | |||
1 | по прочим резервам - оценочным обязательствам некредитного характера | 55501 | 71802 |
2 | по выплате вознаграждений управляющей компании | 55502 | 71802 |
3 | по налоговым претензиям | 55503 | 71802 |
4 | по судебным искам | 55504 | 71802 |
5 | корректировка на разницу между резервом, рассчитанным с применением ставки дисконтирования, на начало и конец отчетного периода | 55505 | 71802 |
6. Прочие расходы, связанные с обеспечением деятельности некредитной финансовой организации | |||
1 | расходы на уплату неустоек (штрафов, пеней) по прочим (хозяйственным) операциям | 55601 | 71802 |
2 | судебные и арбитражные издержки | 55602 | 71802 |
3 | платежи в возмещение причиненных убытков | 55603 | 71802 |
4 | расходы по списанию недостач имущества | 55604 | 71802 |
5 | расходы по списанию недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам | 55605 | 71802 |
6 | расходы по списанию активов, в том числе невзысканной дебиторской задолженности | 55606 | 71802 |
7 | расходы на благотворительность и другие подобные расходы | 55607 | 71802 |
8 | расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных подобных мероприятий | 55608 | 71802 |
9 | расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности | 55609 | 71802 |
10 | расходы по операциям, предполагающим выплаты долевыми ценными бумагами, основанные на акциях организации | 55610 | 71802 |
11 | другие расходы, относимые к прочим, в том числе носящие разовый, случайный характер | 55611 | 71802 |
Часть 6. Налог на прибыль | |||
Раздел 1. Налог на прибыль | |||
1. Текущий налог на прибыль | |||
1 | текущий налог на прибыль | 61101 | 71901 |
2. Отложенный налог на прибыль | |||
1 | увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль | 61201 | 71902 |
2 | уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль | 61202 | 71903 |
Часть 7. Финансовый результат | |||
Раздел 1. Финансовый результат после налогообложения | |||
1. Финансовый результат после налогообложения | |||
1 | прибыль после налогообложения | 71101 | |
2 | убыток после налогообложения | 71102 | |
Часть 8. Прочий совокупный доход | |||
Раздел 1. Увеличение статей прочего совокупного дохода по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, или по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. Увеличение справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, или приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 81101 | 10603 |
2 | прочих резидентов | 81102 | 10603 |
3 | банков-нерезидентов | 81103 | 10603 |
4 | прочих нерезидентов | 81104 | 10603 |
2. Перенос в состав прибыли и убытка накопленного уменьшения справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | |||
1 | кредитных организаций | 81201 | 10603 |
2 | прочих резидентов | 81202 | 10603 |
3 | банков-нерезидентов | 81203 | 10603 |
4 | прочих нерезидентов | 81204 | 10603 |
3. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 81301 | 10603 |
2 | прочих резидентов | 81302 | 10603 |
3 | банков-нерезидентов | 81303 | 10603 |
4 | прочих нерезидентов | 81304 | 10603 |
4. Увеличение справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), имеющихся в наличии для продажи, или приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 81401 | 10603 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81402 | 10603 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 81403 | 10603 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 81404 | 10603 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 81405 | 10603 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 81406 | 10603 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 81407 | 10603 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 81408 | 10603 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81409 | 10603 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 81410 | 10603 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 81411 | 10603 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 81412 | 10603 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 81413 | 10603 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 81414 | 10603 |
5. Перенос в состав прибыли или убытка накопленного уменьшения справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), имеющихся в наличии для продажи, или приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 81501 | 10603 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81502 | 10603 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 81503 | 10603 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 81504 | 10603 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 81505 | 10603 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 81506 | 10603 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 81507 | 10603 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 81508 | 10603 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 81509 | 10603 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 81510 | 10603 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 81511 | 10603 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 81512 | 10603 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 81513 | 10603 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 81514 | 10603 |
6. Увеличение статей прочего совокупного дохода по размещенным депозитам и выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитам в кредитных организациях | 81601 | 10628 |
2 | депозитам в банках-нерезидентах | 81602 | 10628 |
3 | займам, выданным физическим лицам | 81603 | 10628 |
4 | займам, выданным юридическим лицам | 81604 | 10628 |
7. Перенос в состав прибыли или убытка накопленного уменьшения справедливой стоимости размещенных депозитов и выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитов в кредитных организациях | 81701 | 10628 |
2 | депозитов в банках-нерезидентах | 81702 | 10628 |
3 | займов, выданных физическим лицам | 81703 | 10628 |
4 | займов, выданных юридическим лицам | 81704 | 10628 |
Раздел 2. Увеличение статей прочего совокупного дохода, обусловленное изменением кредитного риска, полученных кредитов, привлеченных средств и выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1. Уменьшение справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 82101 | 10627 |
2 | банков-нерезидентов | 82102 | 10627 |
3 | других кредиторов | 82103 | 10627 |
2. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 82201 | 10627 |
2 | банков-нерезидентов | 82202 | 10627 |
3 | других кредиторов | 82203 | 10627 |
3. Уменьшение справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82301 | 10627 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 82302 | 10627 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82303 | 10627 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 82304 | 10627 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82305 | 10627 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82306 | 10627 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82307 | 10627 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82308 | 10627 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82309 | 10627 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 82310 | 10627 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 82311 | 10627 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 82312 | 10627 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 82313 | 10627 |
14 | кредитных организаций | 82314 | 10627 |
15 | банков-нерезидентов | 82315 | 10627 |
4. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82401 | 10627 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 82402 | 10627 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 82403 | 10627 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 82404 | 10627 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82405 | 10627 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 82406 | 10627 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82407 | 10627 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82408 | 10627 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 82409 | 10627 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 82410 | 10627 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 82411 | 10627 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 82412 | 10627 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 82413 | 10627 |
14 | кредитных организаций | 82414 | 10627 |
15 | банков-нерезидентов | 82415 | 10627 |
5. Уменьшение справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 82501 | 10627 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 82502 | 10627 |
6. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 82601 | 10627 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 82602 | 10627 |
7. Уменьшение справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 82701 | 10627 |
2 | векселей | 82702 | 10627 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 82703 | 10627 |
8. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 82801 | 10627 |
2 | векселей | 82802 | 10627 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 82803 | 10627 |
Раздел 3. Увеличение статей прочего совокупного дохода резервов под обесценение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. По выданным займам | |||
1 | физическим лицам | 83101 | 10631 |
2 | юридическим лицам | 83102 | 10631 |
2. При реклассификации выданных займов | |||
1 | физическим лицам | 83201 | 10631 |
2 | юридическим лицам | 83202 | 10631 |
3. По размещенным депозитам | |||
1 | в кредитных организациях | 83301 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 83302 | 10631 |
4. При реклассификации размещенных депозитов | |||
1 | в кредитных организациях | 83401 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 83402 | 10631 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 83501 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83502 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83503 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83504 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83505 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83506 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83507 | 10630 |
6. При реклассификации долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 83601 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83602 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83603 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83604 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83605 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83606 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83607 | 10630 |
7. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 83701 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83702 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83703 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83704 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83705 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83706 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83707 | 10630 |
8. При реклассификации векселей, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 83801 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 83402 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 83803 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 83804 | 10630 |
5 | иностранных государств | 83805 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 83806 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 83807 | 10630 |
Раздел 4. Увеличение статей прочего совокупного дохода по хеджированию, по основным средствам и нематериальным активам, по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, в связи с уменьшением отложенных налоговых обязательств и (или) увеличением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1. Увеличение стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании денежных потоков | 84101 | 10619 |
2 | переоценка инструмента хеджирования при хеджировании справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода | 84102 | 10622 |
3 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании чистой инвестиции в иностранное подразделение | 84103 | 10624 |
2. Перенос накопленного уменьшения стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | от хеджирования денежных потоков в тот момент, когда хеджируемые будущие денежные потоки оказывают влияние на доходы или расходы, в состав прибыли или убытка | 84201 | 10619 |
2 | от хеджирования справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода, в составе капитала | 84202 | 10622 |
3 | от хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение при выбытии или частичном выбытии иностранного подразделения, в состав прибыли или убытка | 84203 | 10624 |
3. Увеличение прироста стоимости основных средств и нематериальных активов при переоценке | |||
1 | увеличение прироста стоимости основных средств | 84301 | 10601 |
2 | увеличение прироста стоимости нематериальных активов | 84302 | 10611 |
4. Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | |||
1 | уменьшение обязательств (увеличение требований), определенное на основе рентабельности (доходности) активов | 84401 | 10612 |
2 | уменьшение обязательств (увеличение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении демографических факторов | 84402 | 10612 |
3 | уменьшение обязательств (увеличение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении финансовых факторов | 84403 | 10612 |
4 | перенос в составе капитала накопленного увеличения обязательств (уменьшения требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке, при прекращении их признания | 84404 | 10612 |
5. Увеличение статей прочего совокупного дохода в связи с уменьшением отложенных налоговых обязательств и (или) увеличением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1 | приобретенные долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или приобретенные долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 84501 | 10609 |
2 | приобретенные долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или приобретенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | 84502 | 10609 |
3 | учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 84503 | 10609 |
4 | основные средства | 84504 | 10609 |
5 | нематериальные активы | 84505 | 10609 |
6 | обязательства (требования) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке | 84506 | 10609 |
7 | хеджирование | 84507 | 10609 |
8 | прочие | 84508 | 10609 |
Раздел 5. Уменьшение статей прочего совокупного дохода по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, или по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. Уменьшение справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, или долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 85101 | 10605 |
2 | прочих резидентов | 85102 | 10605 |
3 | банков-нерезидентов | 85103 | 10605 |
4 | прочих нерезидентов | 85104 | 10605 |
2. Перенос в состав прибыли и убытка накопленного увеличения справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | |||
1 | кредитных организаций | 85201 | 10605 |
2 | прочих резидентов | 85202 | 10605 |
3 | банков-нерезидентов | 85203 | 10605 |
4 | прочих нерезидентов | 85204 | 10605 |
3. Перенос в составе капитала накопленного увеличения справедливой стоимости приобретенных долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | кредитных организаций | 85301 | 10605 |
2 | прочих резидентов | 85302 | 10605 |
3 | банков-нерезидентов | 85303 | 10605 |
4 | прочих нерезидентов | 85304 | 10605 |
4. Уменьшение справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), имеющихся в наличии для продажи, или приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 85401 | 10605 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85402 | 10605 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 85403 | 10605 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 85404 | 10605 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 85405 | 10605 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 85406 | 10605 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 85407 | 10605 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 85408 | 10605 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85409 | 10605 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 85410 | 10605 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 85411 | 10605 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 85412 | 10605 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 85413 | 10605 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 85414 | 10605 |
5. Перенос в состав прибыли и убытка накопленного увеличения справедливой стоимости приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), имеющихся в наличии для продажи, или приобретенных долговых ценных бумаг (включая векселя), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), Российской Федерации | 85501 | 10605 |
2 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85502 | 10605 |
3 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), кредитных организаций | 85503 | 10605 |
4 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов | 85504 | 10605 |
5 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), иностранных государств | 85505 | 10605 |
6 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), банков-нерезидентов | 85506 | 10605 |
7 | по вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих нерезидентов | 85507 | 10605 |
8 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, федеральных органов исполнительной власти | 85508 | 10605 |
9 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 85509 | 10605 |
10 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, кредитных организаций | 85410 | 10605 |
11 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов | 85511 | 10605 |
12 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, иностранных государств | 85512 | 10605 |
13 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, банков-нерезидентов | 85513 | 10605 |
14 | по вложениям в учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих нерезидентов | 85514 | 10605 |
6. Уменьшение статей прочего совокупного дохода по размещенным депозитам и выданным займам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитам в кредитных организациях | 85601 | 10629 |
2 | депозитам в банках-нерезидентах | 85602 | 10629 |
3 | займам, выданным физическим лицам | 85603 | 10629 |
4 | займам, выданным юридическим лицам | 85604 | 10629 |
7. Перенос в состав прибыли и убытка накопленного увеличения справедливой стоимости размещенных депозитов и выданных займов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | депозитов в кредитных организациях | 85701 | 10629 |
2 | депозитов в банках-нерезидентах | 85702 | 10629 |
3 | займов, выданных физическим лицам | 85703 | 10629 |
4 | займов, выданных юридическим лицам | 85704 | 10629 |
Раздел 6. Уменьшение статей прочего совокупного дохода, обусловленное изменением кредитного риска, полученных кредитов, привлеченных средств и выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1. Увеличение справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 86101 | 10626 |
2 | банков-нерезидентов | 86102 | 10626 |
3 | других кредиторов | 86103 | 10626 |
2. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости полученных кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, от | |||
1 | кредитных организаций | 86201 | 10626 |
2 | банков-нерезидентов | 86202 | 10626 |
3 | других кредиторов | 86203 | 10626 |
3. Увеличение справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86301 | 10626 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 86302 | 10626 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86303 | 10626 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 86304 | 10626 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86305 | 10626 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86306 | 10626 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86307 | 10626 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86308 | 10626 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной)собственности | 86309 | 10626 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 86310 | 10626 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 86311 | 10626 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 86312 | 10626 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 86313 | 10626 |
14 | кредитных организаций | 86314 | 10626 |
15 | банков-нерезидентов | 86315 | 10626 |
4. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости привлеченных средств (кроме кредитов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, юридических лиц | |||
1 | финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86401 | 10626 |
2 | государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | 86402 | 10626 |
3 | внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 86403 | 10626 |
4 | финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | 86404 | 10626 |
5 | коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86405 | 10626 |
6 | некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 86406 | 10626 |
7 | финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86407 | 10626 |
8 | коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86408 | 10626 |
9 | некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 86409 | 10626 |
10 | негосударственных финансовых организаций | 86410 | 10626 |
11 | негосударственных коммерческих организаций | 86411 | 10626 |
12 | негосударственных некоммерческих организаций | 86412 | 10626 |
13 | юридических лиц - нерезидентов | 86413 | 10626 |
14 | кредитных организаций | 86414 | 10626 |
15 | банков-нерезидентов | 86415 | 10626 |
5. Увеличение справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 86501 | 10626 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 86502 | 10626 |
6. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, физических лиц | |||
1 | физических лиц | 86601 | 10626 |
2 | физических лиц - нерезидентов | 86602 | 10626 |
7. Увеличение справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 86701 | 10626 |
2 | векселей | 86702 | 10626 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 86703 | 10626 |
8. Перенос в составе капитала накопленного уменьшения справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
1 | облигаций | 86801 | 10626 |
2 | векселей | 86802 | 10626 |
3 | прочих выпущенных долговых обязательств | 86803 | 10626 |
Раздел 7. Уменьшение статей прочего совокупного дохода резервов под обесценение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1. По выданным займам | |||
1 | физическим лицам | 87101 | 10631 |
2 | юридическим лицам | 87102 | 10631 |
2. При реклассификации выданных займов | |||
1 | физическим лицам | 87201 | 10631 |
2 | юридическим лицам | 87202 | 10631 |
3. По размещенным депозитам | |||
1 | в кредитных организациях | 87301 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 87302 | 10631 |
4. При реклассификации размещенных депозитов | |||
1 | в кредитных организациях | 87401 | 10631 |
2 | в банках-нерезидентах | 87402 | 10631 |
5. По вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 87501 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87502 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87503 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87504 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87505 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87506 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87507 | 10630 |
6. При реклассификации долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | |||
1 | Российской Федерации | 87601 | 10630 |
2 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87602 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87603 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87604 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87605 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87606 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87607 | 10630 |
7. По вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 87701 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87702 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87703 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87704 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87705 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87706 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87707 | 10630 |
8. При реклассификации векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
1 | федеральных органов исполнительной власти | 87801 | 10630 |
2 | органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 87802 | 10630 |
3 | кредитных организаций | 87803 | 10630 |
4 | прочих резидентов | 87804 | 10630 |
5 | иностранных государств | 87805 | 10630 |
6 | банков-нерезидентов | 87806 | 10630 |
7 | прочих нерезидентов | 87807 | 10630 |
Раздел 8. Уменьшение статей прочего совокупного дохода по хеджированию, по основным средствам и нематериальным активам, по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, в связи с уменьшением отложенных налоговых обязательств и (или) увеличением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1. Уменьшение стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании денежных потоков | 88101 | 10620 |
2 | переоценка инструмента хеджирования при хеджировании справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода | 88102 | 10623 |
3 | эффективная часть переоценки инструмента хеджирования при хеджировании чистой инвестиции в иностранное подразделение | 88103 | 10625 |
2. Перенос накопленного увеличения стоимости инструментов хеджирования | |||
1 | от хеджирования денежных потоков в тот момент, когда хеджируемые будущие денежные потоки оказывают влияние на доходы или расходы, в состав прибыли или убытка | 88201 | 10620 |
2 | от хеджирования справедливой стоимости долевых инструментов, изменение которой отражается в составе прочего совокупного дохода, в составе капитала | 88202 | 10623 |
3 | от хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение при выбытии или частичном выбытии иностранного подразделения, в состав прибыли или убытка | 88203 | 10625 |
3. Уменьшение прироста стоимости основных средств и нематериальных активов при переоценке | |||
1 | уменьшение прироста стоимости основных средств | 88301 | 10601 |
2 | уменьшение прироста стоимости нематериальных активов | 88302 | 10611 |
3 | уменьшение прироста стоимости основных средств в результате выбытия | 88303 | 10601 |
4 | уменьшение прироста стоимости нематериальных активов в результате выбытия | 88304 | 10611 |
4. Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | |||
1 | увеличение обязательств (уменьшение требований), определенное на основе рентабельности (доходности) активов | 88401 | 10613 |
2 | увеличение обязательств (уменьшение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении демографических факторов | 88402 | 10613 |
3 | увеличение обязательств (уменьшение требований), определенное на основе опыта и прогнозных оценок в отношении финансовых факторов | 88403 | 10613 |
4 | перенос в составе капитала накопленного уменьшения обязательств (увеличения требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке, при прекращении их признания | 88404 | 10613 |
5. Уменьшение статей прочего совокупного дохода в связи с увеличением отложенных налоговых обязательств и (или) уменьшением отложенных налоговых активов в отношении остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, изменение величины которых отражается на счетах по учету добавочного капитала | |||
1 | приобретенные долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или приобретенные долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 88501 | 10610 |
2 | приобретенные долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей), или приобретенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей) | 88502 | 10610 |
3 | учтенные векселя, имеющиеся в наличии для продажи, или учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 88503 | 10610 |
4 | основные средства | 88504 | 10610 |
5 | нематериальные активы | 88505 | 10610 |
6 | обязательства (требования) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, при переоценке | 88506 | 10610 |
7 | хеджирование | 88507 | 10610 |
8 | прочие | 88508 | 10610 |
Часть 9. Совокупный финансовый результат | |||
Раздел 1. Прибыль (убыток) после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода | |||
1. Результат от изменений прочего совокупного дохода | |||
1 | положительный прочий совокупный доход | 91101 | |
2 | отрицательный прочий совокупный доход | 91102 | |
2. Совокупный финансовый результат | |||
1 | прибыль после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода | 91201 | |
2 | убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода | 91202 |
".
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по:
официальный сайт Банка России
www.cbr.ru, 29.12.2016