ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 2 июня 2016 года N 4033-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2017 года на основании
указания Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У
____________________________________________________________________
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 мая 2016 года N 14) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037, 28 декабря 2015 года N 40329, 22 марта 2016 года N 41503 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115-116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 31 декабря 2015 года N 122, от 1 апреля 2016 года N 34), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":
раздел II дополнить строками 27-30 следующего содержания:
"
27 | S28204/4.1 | |
28 | S47304/4.1 | |
29 | S/4.5 | |
30 | S/4.6 |
";
раздел III изложить в следующей редакции:
"
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций | ||
1 | 6101 | |
2 | 6102 | |
".
абзац первый пункта 1 после слов "по кредитной организации" дополнить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций)";
в таблице пункта 5:
раздел II дополнить строками 27-30 следующего содержания:
"
27 | S28204/4.1 | Символ 28204 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под штрафы, пени, неустойки по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
28 | S47304/4.1 | Символ 47304 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированных под штрафы, пени, неустойки по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
29 | S/4.5 | Символы 28203, 28204 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
30 | S/4.6 | Символ 47303, 47304 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированных по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств |
";
раздел III изложить в следующей редакции:
"
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций | ||
1 | 6101 | Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг |
2 | 6102 | Балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг |
".
в названии графы 7 таблицы пункта 4 слова "Текущая (справедливая)" заменить словом "Справедливая";
в абзаце первом пункта 6 слова "текущей (справедливой)" заменить словом "справедливой".
абзац седьмой пункта 11_1 изложить в следующей редакции:
"в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;";
в абзаце первом пункта 11_2 слова "текущей (справедливой)" заменить словом "справедливой".
1.1.5. В названии графы 10 формы отчетности 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" слова "текущей (справедливой)" заменить словом "справедливой".
1.1.6. В абзаце втором пункта 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" слова "текущей (справедливой)" заменить словом "справедливой".
1.1.7. В разделе 1 формы отчетности 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":
графу 2 строки 2.2.4 дополнить словами ", за исключением финансовых организаций";
строку 3.2 исключить.
графу 2 строки 2.2.4 дополнить словами ", за исключением финансовых организаций";
строку 3.2 исключить;
в графе 3 строки 3.3.2 цифры "3.3.2.6" заменить цифрами "3.3.2.5".
1.1.9. Форму отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.10. В пункте 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" слова "текущей (справедливой)" заменить словом "справедливой".
1.1.11. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" после слова "организации" дополнить словами "(головной кредитной организации банковской группы)".
1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" (далее - Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации (банковской группы) вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.
В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее - балансовые инструменты), а также внебалансовые финансовые инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (далее - внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940 ("Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 8 февраля 2016 года), для отнесения их к инструментам хеджирования, включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П или не рассчитывается.
Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";
сноску 1 исключить;
в пункте 3:
абзац пятый после слов "решений кредитной организации" дополнить словами "(головной кредитной организации и (или) участников банковской группы)", после слов "документов кредитной организации" дополнить словами "(банковской группы)";
абзац шестой после слова "организация" в соответствующем падеже дополнить словами "(банковская группа)" в соответствующем падеже;
первое предложение абзаца восьмого после слова "организация" дополнить словами "(банковская группа)";
первое предложение абзаца одиннадцатого после слова "организации" дополнить словами "(банковской группы)";
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов - юридических и физических лиц на счетах "до востребования", по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов на счетах "до востребования", по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.";
абзацы четвертый и пятый после слова "организации" дополнить словами "(банковской группы)";
второе предложение абзаца четвертого пункта 5 после слова "организация" дополнить словами "(банковская группа)";
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
ежеквартально:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;
