Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер

Наименование показателя

_____ 20___ г.

_____ 20__ г.

строки

Справед-
ливая стоимость активов

Справед-
ливая стоимость соответ-
ствующих обяза-
тельств

Чистая позиция

Справед-
ливая стоимость активов

Справед-
ливая стоимость соответ-
ствующих обяза-
тельств

Чистая позиция

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания, в том числе:

2

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

3

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

4

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

5

прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

6

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

7

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

8

долговые ценные бумаги иностранных государств

9

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

10

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

11

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

11_1

цифровые финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

12

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, переданные без прекращения признания, в том числе:

13

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

14

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

15

долговые ценные бумаги иностранных государств

16

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

17

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

18

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

18_1

цифровые финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

19

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, переданные без прекращения признания, в том числе:

20

долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

21

долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

22

долевые ценные бумаги нефинансовых организаций

23

прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

24

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

25

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

26

долговые ценные бумаги иностранных государств

27

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

28

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

29

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

29_1

долговые цифровые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

30

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, переданные без прекращения признания, в том числе:

31

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

32

долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

32_1

цифровые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

33

Прочее

34

Итого