Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Номер строки

Наименование показателя

______ 20__ г.

______ 20__ г.

1

2

3

4

1

По необесцененным финансовым активам, в том числе:

2

по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3

по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

4

по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам

5

по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

6

по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам

7

по дебиторской задолженности по финансовой аренде

8

прочее

9

По кредитно-обесцененным финансовым активам, в том числе:

10

по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам

11

по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

12

по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам

13

по дебиторской задолженности по финансовой аренде

14

прочее

15

Итого