Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

Порядок составления таблицы 5.4 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается выверка полной балансовой стоимости остатков средств на расчетных счетах, остатков средств в доверительном управлении и остатков прочих денежных средств.

2. Таблица заполняется за отчетный и сопоставимый периоды.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5922-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2-5.

4. По строке 6 таблицы отражается сумма значений по строкам 7-10.

5. По строке 11 таблицы отражается сумма значений по строкам 12-15.

6. По строке 16 таблицы отражается сумма значений по строкам 17-20.

7. По строке 21 таблицы отражается сумма значений по строкам 22-25.

8. По строке 26 таблицы отражается сумма значений по строкам 27-30.

9. По строке 31 таблицы отражается сумма значений по строкам 32-35.

10. По строке 36 таблицы отражается сумма значений по строкам 37-40.