Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Прочие активы

Таблица 21.1
(В редакции, введенной в действие
с 12 апреля 2021 года
указанием Банка России
от 24 февраля 2021 года N 5741-У
,
применяется начиная с составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
за первый квартал 2021 года. -
См. предыдущую редакцию)

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтеоского учета)

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения

60334

часть 60324

графа 3 - графа 4

2

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

60302

графа 3 - графа 4

3

Расчеты по социальному страхованию

60336

графа 3 - графа 4

4

Расчеты с персоналом

60306 + 60308

часть 60324

графа 3 - графа 4

5

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

60310

графа 3 - графа 4

6

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60312 + 60314 + 31001 + 60345

часть 60324 + 31003

графа 3 - графа 4

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5921-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

7

Запасы

61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014 + 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20403

61016

графа 3 - графа 4

8

Расчеты с акционерами

60330

графа 3 - графа 4

9

Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

52802 - 52801

графа 3 - графа 4

10

Прочее

20804 + 47417 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319

часть 20805 + часть 47425

графа 3 - графа 4

11

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10