Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер

Наимено-

Порядок определения значений по строке

строки

вание показа-
теля

Доходы (расходы) от торговых операций

Доходы (расходы) от переоценки

Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания

Счет бухгал-
терского учета

Символ отчета о финан-
совых резуль-
татах

Счет бухгал-
терского учета

Символ отчета о финан-
совых резуль-
татах

Счет бухгал-
терского учета

Символ отчета о финан-
совых резуль-
татах

Счет бухгал-
терского учета

Символ отчета о финан-
совых резуль-
татах

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Финансо-
вые

строка 2 +

строка 2 +

строка 2 +

строка 2 +

строка 2 +

строка 2 +

строка 2 +

строка 2 +

активы, в том числе:

строка 3 +

строка 3 +

строка 3 +

строка 3 +

строка 3 +

строка 3 +

строка 3 +

строка 3 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 4 +

строка 6

строка 6

строка 6

строка 6

строка 6

строка 6

строка 6

строка 6

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У. - См. предыдущую редакцию)

2

ценные бумаги, удержи-
ваемые для торговли

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 +

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 +

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 +

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 +

часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + 34101 + 34102 + 34103 + 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104

часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + 34201 + 34202 + 34203 + 34204 - 43201 - 43202 - 43203 - 43204

часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504

часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504

3

прочие долевые инстру-
менты, удержи-
ваемые для торговли

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

4

производ-
ные финансо-
вые инстру-
менты, от которых ожидается увеличе-
ние экономи-
ческих выгод

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 -

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 -

часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

5

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У. - См. предыдущую редакцию.

6

займы выданные и депозиты в кредитных организа-
циях и банках-нерези-
дентах, в обяза-
тельном порядке классифи-
цируемые как оценива-
емые по справед-
ливой стоимости через прибыль или убыток

71501, 71502

часть 32403 + часть 32404 - часть 41403 - часть 41404 + часть 32105 + часть 32106 - часть 41105 - часть 41106

71501, 71502

часть 32501 + часть 32502 - часть 41501 - часть 41502 + часть 32701 + часть 32702 - часть 41701 - часть 41702

71501, 71502

часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106

71501, 71502

часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106

7

Финансо-
вые обяза-
тельства, в том числе:

строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 8 + строка 9 + строка 10  

строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 8 + строка 9 + строка 10

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У. - См. предыдущую редакцию)

8

производ-
ные финансо-
вые инстру-
менты, от которых ожидается уменьше-
ние экономи-
ческих выгод

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 -

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 -

часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

9

обяза-
тельства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

71701, 71702

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

71701, 71702

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

10

обяза-
тельства по возврату заимство-
ванных ценных бумаг

71701, 71702

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

71701, 71702

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

11

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У. - См. предыдущую редакцию.

12

Итого

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7