Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Состав показателя

1

2

3

1

Взносы, полученные по договорам об обязательном пенсионном страховании

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам об обязательном пенсионном страховании

2

Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

3

Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов, полученных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

4

Пенсии, выплаченные по договорам об обязательном пенсионном страховании

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде пенсий по договорам об обязательном пенсионном страховании

5

Пенсии, выплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

6

Пенсии, выплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

7

Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств от: реализации финансовых активов; размещения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

8

Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств в результате: приобретения финансовых активов; погашения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

8_1

Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов и иных аналогичных выплат

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года)

8_2

Уплаченные проценты

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года)

8_3

Полученные проценты

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по долговым финансовым вложениям, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года)

9

Оплата аквизиционных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде аквизиционных расходов

10

Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудников

Сумма фактически выплаченной в отчетном периоде заработной платы

11

Выплата комиссионного вознаграждения доверительному управляющему

Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения доверительному управляющему

12

Выплата комиссионного вознаграждения специализированному депозитарию

Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения специализированному депозитарию

13

Оплата прочих административных и операционных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих административных и операционных расходов, включая выплаченные в отчетном периоде авансы

14

Уплаченный налог на прибыль

Сумма налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов

15

Прочие денежные потоки от операционной деятельности

Сумма прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) денежных средств от операционной деятельности

16

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

Сумма строк 1-15 Отчета о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (далее - Отчет)

17

Поступления от продажи основных средств

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации основных средств

18

Поступления от продажи инвестиционного имущества

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации инвестиционного имущества

19

Поступления от продажи нематериальных активов

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации нематериальных активов

20

Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию основных средств

21

Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов

Сумма фактически оплаченных затрат на приобретение нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы

22

Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию инвестиционного имущества

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества

23

Поступления от продажи акций и долей участия в дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятиях

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия в дочерних и ассоциированных предприятиях

24

Платежи в связи с вложениями в акции и доли участия в дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятиях

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия в дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятиях

25

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.

26

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.

27

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.

28

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.

29

Поступления от продажи финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

30

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

31

Поступления за минусом платежей (платежи за минусом поступлений) от размещения и закрытия депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Сумма нетто-поступления или оттока денежных средств в результате размещения и закрытия депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

32

Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу

33

Прочие поступления от инвестиционной деятельности

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации инвестиционного имущества

34

Прочие платежи по инвестиционной деятельности

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью

35

Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности

Сумма строк 17-34 Отчета

36

Поступления от привлечения займов и прочих привлеченных средств

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств по кредитным договорам и договорам займа

37

Погашение займов и прочих привлеченных средств

Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов и займов

38

Поступления от вкладов учредителей

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от учредителей

39

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указание Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.

40

Прочие поступления от финансовой деятельности

Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих поступлений от операций, классифицированных как финансовая деятельность

41

Прочие платежи от финансовой деятельности

Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность

42

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

Сумма строк 36-44 Отчета

43

Сальдо денежных потоков за отчетный период

Сумма строк 16, 35, 45 Отчета

44

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средства и их эквивалентов

45

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

Строка 1 бухгалтерского баланса за минусом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода

46

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

Строка 1 отчета бухгалтерского баланса за минусом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода