1. В таблице раскрывается состав статьи "Прочие активы" бухгалтерского баланса.
2. По строкам 1-10 таблицы отражаются остатки по счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 14_1 к настоящему Положению.
3. По строке 11 таблицы отражается сумма значений по строкам 1-10 таблицы.
4. В графах 4 и 7 таблицы отражается резерв под обесценение прочих активов со знаком "плюс".
5. В графе 5 таблицы отражается разность значений показателей в графах 3 и 4 таблицы.
6. В графе 8 таблицы отражается разность значений показателей в графах 6 и 7 таблицы.
7. В пояснениях к таблице раскрываются суммы авансов, предварительной оплаты, задатков, уплаченные негосударственным пенсионным фондом в связи с приобретением, созданием, переработкой запасов, по видам запасов.
8. Состав показателя "Прочие активы" дополнительно раскрывается негосударственным пенсионным фондом в таблицах, составленных по аналогии с таблицей 21.1, в разрезе следующих видов деятельности:
деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению;
деятельность по обязательному пенсионному страхованию;
деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда.
9. В пояснениях к таблице раскрываются суммы авансов, предварительной оплаты, задатков, уплаченные негосударственным пенсионным фондом в связи с осуществлением капитальных вложений.
(Пункт дополнительно включен с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5921-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года)