Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Таблица 40.1

Номер

Наимено-

Порядок определения показателей по строке

строки

вание показателя

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций

Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка

Доходы (расходы) от обесценения

Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью при первоначальном признании

Счет бухгал-
терского
учета

Символ отчета о финансовых результатах

Счет бухгал-
терского
учета

Символ отчета о финансовых результатах

Счет бухгал-
терского
учета

Символ отчета о финансовых результатах

Счет бухгал-
терского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Долговые ценные бумаги

71503, 71504

часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314

71503, 71504

часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314

71201, 71202

38401 + 38402 + 38403 + 38404 + 38405 + 38406 + 38407 + 38701 + 38702 + 38703 + 38704 + 38705 + 38706 + 38707 - 48401 - 48402 - 48403 - 48404 - 48405 - 48406 - 48407 - 48701 - 48702 - 48703 - 48704 - 48705 - 48706 - 48707

71503, 71504

33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642 - 42608 - 42609 - 42610 - 42611 - 42612 - 42613 - 42614 - 42636 - 42637 - 42638 - 42639 - 42640 - 42641 - 42642

1_1

Прочие долевые инстру-
менты

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 -часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805+ часть 34806+ часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

2

Долевые ценные бумаги

71505, 71506

часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304

71505, 71506

часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304

71505, 71506

34401 + 34402 + 34403 + 34404 - 43401 - 43402 - 43403 - 43404

71505, 71506

34905 + 34906 + 34907 + 34908 - 43505 - 43506 - 43507 - 43508

3

Итого

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

строка 1 + строка 1_1 + строка 2  

строка 1 + строка 1_1 + строка 2

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)