Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер

Наименование

Порядок определения показателей по строке

строки

показателя

Доходы (расходы) от торговых операций

Доходы (расходы) от переоценки

Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

Счет бухгалтер-
ского учета

Символ отчета о финансовых результатах

Счет бухгалтер-
ского учета

Символ отчета о финансовых результатах

Счет бухгалтер-
ского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Финансовые активы,

в том числе:

строка 2 + строка 2_1 + строка 3 + строка 4 + стажа 4_1

строка 2 + строка 2_1 + строка 3 + строка 4 + стажа 4_1

строка 2 + строка 2_1 + строка 3 + строка 4 + стажа 4_1

строка 2 + строка 2_1 + строка 3 + строка 4 + стажа 4_1

строка 2 + строка 2_1 + строка 3 + строка 4 + стажа 4_1

строка 2 + строка 2_1 + строка 3 + строка 4 + строка 4_1

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

2

ценные бумаги, удерживаемые для торговли

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504

2_1

прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года)

3

производные финансовые инструменты

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405  

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

3_1

прочие долевые инструменты, классифици-
рованные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка при первоначальном признании

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505, 71506

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года)

4

ценные бумаги, классифици-
рованные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначаль-
ном признании

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204

71503, 71504, 71505, 71506

часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504

5

Финансовые обязательства,

в том числе:

строка 6 + строка 7

строка 6 + строка 7

строка 6 + строка 7

строка 6 + строка 7

строка 6 + строка 7

строка 6 + строка 7

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

6

финансовые обязательства, предназначен-
ные для торговли

71701, 71702

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

71701, 71702

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

____________________________________________________________________
      С 14 августа 2017 года в графе 4 строки 6 настоящей таблицы исключены слова "+ часть 36501" и "- часть 46501", в графе 6 строки 6 настоящей таблицы исключены слова "+ часть 36501" и "- часть 46501" - пункт 1.29 указания Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года.
____________________________________________________________________

7

производные финансовые инструменты

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 +

71509, 71510

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 +

часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501 - часть 24301 + часть 14201

часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501 - часть 24301 + часть 14201

8

Строка утратила силу с 14 августа 2017 года - указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию.

9

Итого

строка 1 + строка 5

строка 1 + строка 5

строка 1 + строка 5

строка 1 + строка 5

строка 1 + строка 5

строка 1 + строка 5