Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

     
Таблица 8.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

Необесцененные

Обесцененные

Итого

Резерв под обесценение

1

2

3

4

5

6

1

Долевые ценные бумаги,

в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

2

кредитных организаций и банков-нерезидентов

часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771

часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771

графа 3 + графа 4

50732 + 50734 + часть 50736

3

некредитных финансовых организаций

часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771

часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771

графа 3 + графа 4

часть 50733 + часть 50735 + часть 50736

4

нефинансовых организаций

часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771

часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771

графа 3 + графа 4

часть 50733 + часть 50735 + часть 50736

4_1

Прочие долевые инструменты

часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60220 + часть 60221

часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60220 + часть 60221

графа 3 + графа 4

часть 60206

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2022 года указанием Банка России от 9 сентября 2021 года N 5921-У, применяется начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2022 года. - См. предыдущую редакцию)

5

Долговые ценные бумаги,

в том числе:

строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

6

Правительства Российской Федерации

часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351

часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351

графа 3 + графа 4

50240 + 51332

7

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353

часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353

графа 3 + графа 4

50241 + 51333

8

иностранных государств

часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359

часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359

графа 3 + графа 4

50244 + 51336

9

кредитных организаций и банков-нерезидентов

часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361

часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361

графа 3 + графа 4

50242 + 50245 + 51334 + 51337

10

некредитных финансовых организаций

часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363

часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363

графа 3 + графа 4

часть 50243 + часть 50246 + часть 51338 + часть 51335

11

нефинансовых организаций

часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363

часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363

графа 3 + графа 4

часть 50243 + часть 50246 + часть 51338 + часть 51335

12

Итого

строка 1 + строка 4_1 + строка 5

строка 1 + строка 4_1 + строка 5

строка 1 + строка 4_1 + строка 5

строка 1 + строка 4_1 + строка 5

(Строка в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)