Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Остатки по операциям со связанными сторонами на ___ 20__ года

     
Таблица 57.1

Номер строки

Наименование показателя

Мате-
ринс-
кое пред-
прия-
тие

Дочер-
ние пред-
прия-
тия

Сов-
местно
контро-
лируе-
мые
пред-
прия-
тия

Ассоци-
ирован-
ные пред-
приятия

Ключе-
вой
управ-
ленчес-
кий
персо-
нал

Компа-
нии под общим конт-
ролем

Прочие свя-
занные стороны

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Денежные средства и их эквиваленты

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка,

в том числе:

4

финансовые активы, переданные без прекращения признания

5

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

в том числе:

6

финансовые активы, переданные без прекращения признания

7

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

в том числе:

8

финансовые активы, переданные без прекращения признания

9

Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

10

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

10_1

Прочие активы

(Строка дополнительно включена с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года)

11

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

12

Займы и прочие привлеченные средства

13

Выпущенные долговые ценные бумаги

14

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

15

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

16

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

17

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

18

Резервы - оценочные обязательства

19

Прочие обязательства

57.1.1. Стороны считаются связанными, если они находятся под общим контролем или одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать значительное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении каждого случая отношений, которые могут являться отношениями со связанными сторонами, необходимо принимать во внимание содержание (сущность) таких отношений, а не только их юридическую форму.

57.1.2. Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами. Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами.

57.1.3. В ходе обычной деятельности негосударственный пенсионный фонд проводит операции со своими основными акционерами, ключевым управленческим персоналом, ассоциированными, совместно контролируемыми и дочерними предприятиями. Эти операции включают: _______________. Перечислить виды основных операций со связанными сторонами. Данные операции осуществляются преимущественно по _______________(рыночным, льготным) ставкам.