Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справед-
ливая стоимость

Балансовая стоимость

Рыноч-
ные коти-
ровки (уро-
вень 1)

Модель оценки, исполь-
зующая
данные наблю-
даемых рынков
(уровень 2)

Модель оценки, исполь-
зующая
значи-
тельный объем
ненаблю-
даемых данных
(уровень 3)

1

2

3

4

5

6

7

1

Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости,

в том числе:

2

денежные средства и их эквиваленты за вычетом резерва,

в том числе:

3

денежные средства в кассе

4

денежные средства в пути

5

расчетные счета

6

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты

7

денежные средства, переданные в доверительное управление

8

депозиты и прочие привлеченные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах за минусом резерва,

в том числе:

9

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

10

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

11

сделки обратного репо

12

прочие размещенные средства

13

финансовые активы, удерживаемые до погашения, за минусом резерва,

в том числе:

14

долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации

15

долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

16

долговые ценные бумаги иностранных государств

17

долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

18

долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

19

долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

20

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, за минусом резерва,

в том числе:

21

долговые ценные бумаги

22

займы, выданные

23

сделки обратного репо

24

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

25

финансовая аренда

26

прочее

27

дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, за минусом резерва,

в том числе:

28

дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании,

в том числе:

29

дебиторская задолженность других негосударственных пенсионных фондов

30

дебиторская задолженность по пенсионным выплатам

31

дебиторская задолженность пенсионных агентов

32

прочая дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

33

дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,

в том числе:

34

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как страховые

35

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

36

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как страховые

37

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

38

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как страховые

39

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

40

дебиторская задолженность пенсионных агентов

41

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

42

прочая дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

43

инвестиции в ассоциированные предприятия

44

инвестиции в совместно контролируемые предприятия

45

инвестиции в дочерние предприятия

46

прочие активы, за минусом резерва

47

Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости,

в том числе:

48

займы и прочие привлеченные средства,

в том числе:

49

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

50

прочие средства, привлеченные от кредитных организаций

51

средства, привлеченные от государственных организаций

52

прочие срочные заемные средства от других юридических лиц

53

средства, привлеченные от физических лиц

54

обязательства по финансовой аренде

55

сделки репо

56

выпущенные долговые ценные бумаги

57

кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению,

в том числе:

58

кредиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании,

 в том числе:

59

кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации

60

кредиторская задолженность перед другими негосударственными пенсионными фондами

61

кредиторская задолженность по выплатам

62

кредиторская задолженность перед агентами

63

прочая кредиторская задолженность

64

кредиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,

в том числе:

65

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

66

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

67

кредиторская задолженность перед агентами

68

прочая кредиторская задолженность

69

обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

70

обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как страховые

71

обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

72

прочие обязательства