Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

     
Таблица 22.1

Номер строки

Наименование показателя

____ 20__ г.

____ 20__ г.

1

2

3

4

1

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, всего,

в том числе:

2

производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

3

обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

4

обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

5

Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

6

Итого

22.1.1. Состав производных финансовых инструментов, по которым ожидается уменьшение экономических выгод, раскрывается в примечании 54 к настоящему приложению.

22.1.2. Негосударственный пенсионный фонд принял в качестве обеспечения ценные бумаги, которые он может продать или перезаложить. Негосударственный пенсионный фонд продал часть такого обеспечения и признал денежную выручку в качестве обязательства по возврату принятого обеспечения, учтенного на конец отчетного периода по справедливой стоимости, в размере ____ тысяч рублей (___ 20__ года: ____ тысяч рублей).

22.1.3. Справедливая стоимость перезаложенного обеспечения, которое негосударственный пенсионный фонд обязан вернуть, составила _____ тысяч рублей (____ 20__ года: ______ тысяч рублей).