Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Отчетность некредитной финансовой организации

Код территории

Код некредитной финансовой организации

по ОКАТО

по ОКПО

Регистрационный номер (порядковый номер)

(полное наименование и сокращенное наименование)

Почтовый адрес

Код формы по ОКУД: 0420207
Годовая (квартальная)
(тыс.руб.)

Номер строки

Наименование показателя

Пояснения к строкам

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

5

Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

Подраздел 1. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

1

Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

34

2

Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

34

3

Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

34

Подраздел 2. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

4

Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

35

5

Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

35

6

Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

35

Подраздел 3. Изменение обязательств по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

7

Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

26

8

Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

27, 28, 36

Подраздел 4. Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

9

Аквизиционные расходы

37

10

Изменение отложенных аквизиционных расходов

19

11

Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

38

12

Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

Раздел II. Инвестиционная деятельность

13

Процентные доходы

42

14

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

39

15

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

40

16

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

41

17

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой

18

Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

43

19

Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности

20

Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы

21

Общие и административные расходы

44

22

Процентные расходы

45

22_1

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

23

Прочие доходы

46

24

Прочие расходы

46

25

Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности

26

Прибыль (убыток) до налогообложения

27

Расход (доход) по налогу на прибыль,

в том числе:

47

28

расход (доход) по текущему налогу на прибыль

47

29

расход (доход) по отложенному налогу на прибыль

47

30

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения

15

31

Прибыль (убыток) после налогообложения

Раздел IV. Прочий совокупный доход

32

Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,

в том числе:

33

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов,

в том числе:

34

в результате выбытия

35

в результате переоценки

18

36

налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов

47

37

чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

29

38

влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

47

39

прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций

40

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций

41

Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,

в том числе:

42

чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,
в том числе:

40

43

изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся для продажи

44

налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

47

45

переклассификация в состав прибыли или убытка,

в том числе:

46

Обесценение

47

Выбытие

48

налог на прибыль, связанный с переклассификацией

49

прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций

54

50

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций

47

51

Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период

52

Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период

(должность руководителя)

(подпись)

(инициалы, фамилия)

"

"

г.