4.1. Оценка величины товарного риска по товарам, включая драгоценные металлы (кроме золота), осуществляется кредитной организацией в отношении:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2024 года указанием Банка России от 1 февраля 2024 года N 6676-У. - См. предыдущую редакцию)
балансовых активов и пассивов, номинированных в драгоценных металлах (кроме золота) или в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России учетных цен на драгоценные металлы (кроме золота), балансовых активов, выраженных в драгоценных камнях (обработанных природных алмазах), балансовых требований и обязательств по поставке драгоценных камней (обработанных природных алмазов), внебалансовых требований и обязательств по поставке товаров по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется действие Положения Банка России N 372-П;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 марта 2019 года указанием Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2024 года указанием Банка России от 1 февраля 2024 года N 6676-У. - См. предыдущую редакцию)
полученного в обеспечение по балансовым активам и (или) внебалансовым обязательствам залога;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 марта 2019 года указанием Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У. - См. предыдущую редакцию)
производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются товары, договоров, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе цен на товары.
4.2. Величина товарного риска рассчитывается по формуле:
ТР = ОТР + ДТР + ГВР(ТР),
где:
ОТР - величина основного товарного риска по позициям, указанным в пункте 4.1 настоящего Положения (кроме гамма-риска и вега-риска по опционам);
ДТР - величина дополнительного товарного риска по позициям, указанным в пункте 4.1 настоящего Положения (кроме гамма-риска и вега-риска по опционам);
ГВР(ТР) - сумма гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска.
4.3. Для расчета величины товарного риска позиции, указанные в пункте 4.1 настоящего Положения, определяются в количественном выражении в натуральных единицах измерения (например, в баррелях, килограммах, граммах), стандартных для соответствующего вида товара. По каждому виду товара (кроме драгоценных металлов, драгоценных камней (обработанных природных алмазов) рассчитывается чистая позиция исходя из его справедливой стоимости, которая пересчитывается в рубли по установленным Банком России соответствующим курсам иностранных валют по отношению к рублю на дату расчета товарного риска. По каждому виду драгоценного металла (кроме золота) рассчитывается чистая позиция в количественном выражении (в граммах), которая пересчитывается в рубли по учетным ценам, установленным Банком России на дату расчета товарного риска. По каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу) рассчитываются позиции исходя из данных бухгалтерского учета.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2024 года указанием Банка России от 1 февраля 2024 года N 6676-У. - См. предыдущую редакцию)
4.4. Фьючерсные (форвардные) договоры, договоры купли-продажи драгоценных металлов (кроме золота) и драгоценных камней (обработанных природных алмазов), указанные в пункте 1.1 настоящего Положения, и опционы включаются в расчет товарного риска как длинная или короткая позиция по соответствующему базисному (базовому) активу, являющемуся товаром, в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Положения.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2024 года указанием Банка России от 1 февраля 2024 года N 6676-У. - См. предыдущую редакцию)
В целях расчета товарного риска позиции по свопам, базисным (базовым) активом которых являются товары, определяются в следующем порядке:
если своп предусматривает обязанность стороны договора периодически уплачивать денежные суммы в зависимости от изменения цены товара в обмен на получение фиксированной денежной суммы, то позиция по свопу представляет собой величину базисного (базового) актива в количественном выражении, умноженную на количество платежей, предусмотренное договором. При этом позиция по свопу, включаемая в расчет товарного риска, является длинной, если кредитная организация осуществляет выплату фиксированной денежной суммы, и короткой, если кредитная организация получает фиксированную денежную сумму в соответствии с условиями договора;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 24 марта 2019 года указанием Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У. - См. предыдущую редакцию)
если своп предусматривает обмен базисными (базовыми) активами, являющимися различными товарами, или предусматривает обязанность сторон договора периодически уплачивать денежные суммы в зависимости от изменения цены товаров, то в расчет товарного риска включаются две позиции, выраженные в соответствующих базисных (базовых) активах.
4.5. Товары, полученные в залог по балансовым активам и (или) внебалансовым обязательствам, включаются в расчет товарного риска в величине, не превышающей величину расчетного резерва на возможные потери, определенную в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 и (или) Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 марта 2019 года указанием Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У. - См. предыдущую редакцию)
4.6. Величина основного товарного риска рассчитывается как 15 процентов величины чистой позиции (длинной или короткой без учета знака) по каждому виду товара, кроме драгоценных камней (обработанных природных алмазов).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2024 года указанием Банка России от 1 февраля 2024 года N 6676-У. - См. предыдущую редакцию)
4.7. Величина дополнительного товарного риска рассчитывается как 3 процента от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому виду товара, кроме драгоценных камней (обработанных природных алмазов), и 32 процента от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2024 года указанием Банка России от 1 февраля 2024 года N 6676-У. - См. предыдущую редакцию)
4.8. Гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет товарного риска, рассчитываются в соответствии с пунктом 1.7 настоящего Положения.