4.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет склонность к риску в целях обеспечения устойчивого функционирования кредитной организации (банковской группы) на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых ситуациях.
4.2. Склонность к риску должна определяться стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на уровне кредитной организации (банковской группы) в разрезе направлений деятельности кредитной организации (дочерней кредитной организации).
4.3. Склонность к риску должна определяться в виде совокупности количественных и качественных показателей. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) самостоятельно осуществляет выбор показателей склонности к риску.
4.4. К числу количественных, в частности, относятся следующие показатели.
4.4.1. Показатели, характеризующие достаточность капитала:
уровень достаточности капитала, необходимый для получения желательного для кредитной организации рейтинга кредитоспособности;
уровень достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала, определяемый в процентах от необходимого для покрытия рисков капитала (экономического капитала);
показатели регулятивной достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (базового, основного и совокупного капитала), определяемые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, Положением Банка России N 509-П и Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее - Положение Банка России N 646-П).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2020 года указанием Банка России от 8 апреля 2020 года N 5431-У. - См. предыдущую редакцию)
4.4.2. Показатели, характеризующие отдельные виды значимых рисков:
для кредитного риска - отношение объема требуемых к формированию резервов на возможные потери к взвешенным по риску кредитным требованиям;
объемы резервов на возможные потери в разрезе портфелей кредитных требований;
уровни вероятности дефолта и убытков в отношении классов (сегментов) кредитных требований;
для процентного риска - чувствительность процентной маржи к колебаниям рыночных ставок, стоимости капитала к колебаниям рыночных ставок;
для рыночного риска - величина капитала, необходимого для покрытия убытков от изменения стоимости финансовых инструментов;
для риска ликвидности - максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования и погашения как до одного года, так и более одного года, лимиты на зависимость кредитной организации от средств одного юридического или физического лица (далее - контрагента) либо на привлечение средств при размещении одного продукта;
для риска концентрации - показатель риска концентрации на крупнейших заемщиков (отношение объема требований кредитной организации к крупнейшим заемщикам к общему портфелю ссудной задолженности, например, к пяти либо десяти крупнейшим заемщикам), показатель риска концентрации на заемщиков по видам экономической деятельности либо на вложения в ценные бумаги эмитентов по видам экономической деятельности;
статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей кредитной организации (например, индекс Герфиндаля-Гиршмана).
4.5. К числу качественных показателей относятся, например:
оценка рисков и соблюдения установленной склонности к риску при принятии решения о выходе на новые рынки, об осуществлении новых операций (о внедрении новых продуктов);
оценка соотношения риска и доходности при принятии управленческих решений.
4.6. На основе показателей склонности к риску кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, источники его формирования, плановый (целевой) уровень достаточности капитала, а также плановые (целевые) уровни рисков и целевую структуру рисков кредитной организации (банковской группы).
4.7. При определении планового (целевого) уровня капитала, плановой структуры капитала, планового (целевого) уровня достаточности капитала кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) исходит из фазы цикла деловой активности, оценки текущей потребности в капитале, необходимом для покрытия значимых рисков (далее - объем необходимого капитала), а также учитывает возможную потребность в привлечении дополнительного капитала и имеющиеся источники его привлечения для покрытия значимых рисков с учетом ориентиров развития бизнеса, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков кредитной организации (дочерней кредитной организации), установленных стратегией развития.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 11 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3878-У. - См. предыдущую редакцию)
4.8. Совокупный объем необходимого капитала должен определяться кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на основе агрегированной оценки требований к капиталу в отношении значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков.
4.9. В целях оценки совокупного объема необходимого капитала кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает следующие методики.
4.9.1. Методику определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков.
В этих целях кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна определить: