Рекомендации по заполнению Карты внутреннего финансового контроля
(с изменениями на 5 августа 2016 года)
При заполнении Карты внутреннего финансового контроля (далее - Карта) указываются следующие сведения.
1. В графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры.
2. В графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).
3. В графе 3 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
4. В графе 4 Карты указывается периодичность выполнения операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).
5. В графе 5 Карты указываются данные о должностном лице, осуществляющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
6. В графе 6 Карты указывается один из следующих методов контроля: "Самоконтроль", "Контроль по уровню подчиненности", "Контроль по уровню подведомственности" или "Смежный контроль". Уполномоченные должностные лица финансово-экономических подразделений главного администратора (администратора) бюджетных средств, получателя бюджетных средств осуществляют смежный контроль путем согласования (подтверждения) операций, осуществляемых должностными лицами других структурных подразделений главного администратора (администратора) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, контроль по уровню подведомственности путем проверки оформления проекта бюджетной сметы и (или) проверки плана-графика закупок, затем оформляют заключение об устранении нарушений и недостатков в случае их выявления при проведении контроля по уровню подведомственности. В отношении оформления заключения уполномоченные должностные лица осуществляют самоконтроль, а руководитель структурного подразделения - контроль по уровню подчиненности.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 октября 2016 года приказом ФТС России от 5 августа 2016 года N 1530. - См. предыдущую редакцию)
7. В графе 7 Карты указывается одно из следующих контрольных действий: "Проверка оформления документа"; "Подтверждение (согласование) операций"; "Сверка данных".
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 октября 2016 года приказом ФТС России от 5 августа 2016 года N 1530. - См. предыдущую редакцию)
8. В графе 8 Карты указывается один из следующих видов контроля: "Визуальный"; "Автоматический"; "Смешанный", а также способов контроля - "Сплошной" или "Выборочный".
9. В графе 9 Карты указывается периодичность осуществления контрольного действия и срок выполнения контрольного действия.