Состав реквизитов информационного ресурса "Трансфертная цена" (далее - ИР "ТЦ")
I. Состав реквизитов ИР "ТЦ" местного уровня
Раздел 1. Уведомление о контролируемых сделках
При поступлении уведомления о контролируемых сделках (далее - Уведомление) или тома уведомления о контролируемых сделках (далее - том Уведомления) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи реквизиты формируются автоматически на основании данных принятых файлов. Источником формирования реквизитов является ФПД (файл передачи данных) поступившего Уведомления (тома Уведомления). Порядок формирования показателей - автоматический на основании поступившего ФПД.
При поступлении Уведомления на бумажном носителе реквизиты Уведомления формируются путем ввода данных в экранную форму. Ввод данных выполняется сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в соответствии с рекомендациями, приведенными в приложении N 1 к письму ФНС России от 10.12.2012 N ОА-5-13/1484дсп@. Источником формирования реквизитов является Уведомление на бумажном носителе и справочные данные, необходимые для проверки вводимых значений реквизитов.
Раздел содержит:
1. Данные, отраженные налогоплательщиком в поступившем Уведомлении;
2. Сведения о представлении Уведомления (размещены на титульном листе формы Уведомления), заполненные налоговым органом (реквизиты 48-54)
N | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Титульный лист Уведомления | |||
Сведения о налогоплательщике, представившем уведомление | |||
1. | Код формы по классификатору КНД | Уведомление | - ФПД: Автоматически значением 1110025 |
2. | Номер корректировки | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
3. | Код налогового органа | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
4. | Отчетный год | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
5. | Код места, по которому представляется документ | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
6. | Код ОКТМО | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
7. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Налогоплательщик - организация | |||
8. | Наименование организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
9. | ИНН организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
10. | КПП организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
11. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
12. | ИНН реорганизованной организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
13. | КПП реорганизованной организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | |||
14. | Фамилия | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
15. | Имя | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
16. | Отчество | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
17. | ИНН физического лица (при наличии) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Сведения о физическом лице | |||
18. | Дата рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
19. | Место рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
20. | Наличие гражданства | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
21. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
22. | Статус налогоплательщика | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||
23. | Код вида документа | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
24. | Серия и номер документа | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
25. | Дата выдачи документа | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
26. | Наименование органа, выдавшего документ | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации | |||
27. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
28. | Индекс | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
29. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
30. | Район (улус и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
31. | Город (волость и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
32. | Населенный пункт | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
33. | Улица | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
34. | Дом | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
35. | Корпус | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
36. | Квартира | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | |||
37. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
38. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Общие сведения об Уведомлении | |||
Контактная информация | |||
39. | Номер контактного телефона | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
40. | Уведомление | - ФПД: Автоматически | |
Лицо, подписавшее Уведомление | |||
41. | Признак лица, подписавшего документ | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
42. | Фамилия | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
43. | Имя | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
44. | Отчество | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
45. | Дата | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
46. | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
47. | Наименование организации - представителя налогоплательщика | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Заполняется налоговым органом, принявшим Уведомление | |||
48. | Способ и вид представления Уведомления | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически |
49. | На страницах | Информация налогового органа | - ФПД: отсутствует |
50. | С приложением на листах | Информация налогового органа | - ФПД: отсутствует |
51. | Дата представления уведомления | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически |
52. | Регистрационный номер уведомления | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически |
53. | Фамилия И.О. принявшего уведомление | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически |
54. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматически. |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок | |||
55. | Порядковый номер сделки по уведомлению | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) | |||
56. | Взаимозависимость | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса | |||
57. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
58. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
59. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса). | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
60. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
64. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 НК РФ, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
65. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
66. | Группа однородных сделок | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
67. | Код наименования сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
68. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
69. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст.105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
70. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст.105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
71. | Код определения цены сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматически |
72. | Комментарии по коду определения цены сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
73. | Код методов ценообразования | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
74. | Комментарии по коду методов ценообразования | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Источник информации, используемой налогоплательщиком | |||
75. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
76. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
77. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
78. | Данные информационно-ценовых агентств | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
79. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
80. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
81. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
82. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
83. | Иная информация | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
84. | Количество участников сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
85. | Комментарии по количеству участников сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
86. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
87. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
88. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
89. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
90. | Тип предмета сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Множественная группа "Сделка" | |||
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) | |||
91. | Наименование предмета сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
92. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
93. | Код предмета сделки (по ОКП) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
94. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
95. | Номер другого участника сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
96. | Номер договора | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
97. | Дата договора | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
98. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
99. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
100. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
101. | Количество | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
102. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
103. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
104. | Дата совершения сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) | |||
105. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
106. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
107. | Город | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
108. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) | |||
109. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
110. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
111. | Город | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
112. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Множественная группа | |||
113. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Уведомления) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
114. | Сведения об организации (признак) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
115. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
116. | Наименование организации | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
117. | ИНН организации | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
118. | КПП организации | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
119. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
120. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
121. | Адрес (для иностранных организаций) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Множественная группа | |||
122. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
123. | Код вида деятельности физического лица | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
124. | Фамилия | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
125. | Имя | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
126. | Отчество | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
127. | ИНН физического лица | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Дополнительные сведения о физическом лице | |||
128. | Дата рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
129. | Место рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
130. | Наличие гражданства | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
131. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||
132. | Код вида документа | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
133. | Серия и номер документа | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
134. | Дата выдачи документа | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
135. | Наименование органа, выдавшего документ | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации | |||
136. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
137. | Индекс | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
138. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
139. | Район (улус и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
140. | Город (волость и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
141. | Населенный пункт | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
142. | Улица | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
143. | Дом | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
144. | Корпус | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
145. | Квартира | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | |||
146. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
147. | Адрес места жительства | Уведомление | - ФПД: Автоматический |
Раздел 2. Извещение о контролируемых сделках
Раздел содержит сведения об извещении о контролируемых сделках (далее - Извещение). Извещение формируется налоговым органом.
N | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Титульный лист Извещения | |||
Сведения о налоговом органе, сформировавшем Извещение | |||
1. | Код формы по КНД | Автоматический значением 1136001 | |
2. | Номер Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
3. | Дата формирования Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
4. | Номер корректировки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
5. | Код налогового органа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
6. | Отчетный год | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
7. | Код ОКТМО | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручной корректировки |
8. | Вид проверки, в ходе которой выявлены контролируемые сделки | Сведения о проверке | Выбор пользователем из возможных значений: |
Налогоплательщик-организация | |||
9. | Полное наименование организации | ЕГРН | Автоматический из ЕГРН |
10. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
11. | КПП организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор пользователем из ЕГРН |
12. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Отсутствует или выбор из справочника 3 (Приложение 1) |
13. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
14. | ИНН реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
15. | КПП реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | |||
16. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
17. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
18. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
19. | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
Сведения о физическом лице | |||
20. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделка | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
21. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
22. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ввод пользователем из возможных значений: |
23. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
24. | Статус налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ввод пользователем из возможных значений: |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||
25. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
26. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
27. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
28. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации | |||
29. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
30. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
31. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
32. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
33. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
34. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
35. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
36. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
37. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
38. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | |||
39. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
40. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения об Извещении о контролируемых сделках (должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель), контактная информация, должностное лицо, подписавшее Извещение) | |||
Должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель). | |||
41. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
42. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
43. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
44. | Номер контактного телефона лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника с возможностью ручного ввода |
45. | E-mail лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника с возможностью ручного ввода |
Должностное лицо, подписавшее Извещение | |||
46. | Должность лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
47. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
48. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
49. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
50. | Дата | Ручной ввод | |
Заполняется налоговым органом, сформировавшим Извещение | |||
51. | На страницах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
52. | С приложением на листах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
53. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматически: |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
54. | Порядковый номер сделки по извещению | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
55. | Взаимозависимость | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса | |||
56. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
57. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
58. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
59. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
60. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения"). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
64. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
65. | Группа однородных сделок | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
66. | Код наименования сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор пользователем из справочника 5 (Приложение 1) |
67. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 6 (Приложение 1) |
68. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст.105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
69. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст.105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
70. | Код определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 7 (Приложение 1) |
71. | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
72. | Код методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 8 (Приложение 1) |
73. | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком | |||
74. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
75. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
76. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
77. | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
78. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
79. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
80. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
81. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
82. | Иная информация | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
83. | Количество участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
84. | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) | |||
85. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
86. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
87. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
88. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
89. | Тип предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: |
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) | |||
90. | Наименование предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
91. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника ТН ВЭД |
92. | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКП |
93. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКВЭД |
94. | Номер другого участника сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
95. | Номер договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
96. | Дата договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
97. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКСМ |
98. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 11 (Приложение 1) |
99. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКЕИ |
100. | Количество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
101. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
102. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
103. | Дата совершения сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) | |||
104. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКСМ |
105. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника кодов субъектов Российской Федерации |
106. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
107. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) | |||
108. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКСМ |
109. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника кодов субъектов Российской Федерации |
110. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
111. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | |||
112. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Извещения) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
113. | Признак организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
114. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
115. | Наименование организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
116. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
117. | КПП | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
118. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
119. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
120. | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) | |||
121. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Извещения) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
122. | Код вида деятельности физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 10 (Приложение 1) |
123. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
124. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
125. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
126. | ИНН физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Дополнительные сведения о физическом лице | |||
127. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
128. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
129. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
130. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||
131. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
132. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
133. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
134. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации | |||
135. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Ручной ввод с проверкой на соответствие возможным кодам Извещения | |
136. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
137. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
138. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
139. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
140. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
141. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
142. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
143. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
144. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | |||
145. | Код страны | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
146. | Адрес места жительства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Признак ошибочности Извещения | |||
147. | Признак ошибочного Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
148. | Дата признания Извещения ошибочным | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
149. | Комментарий к ошибочному Извещению | Документ налогового органа, на основании которого сделан вывод об ошибочности | Ручной ввод |
150. | ФИО лица, установившего признак ошибочности | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
151. | Должность лица, установившего признак ошибочности | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
Раздел 3. Уведомление налогоплательщика о направлении Извещения и соответствующих сведений в ФНС России
Раздел содержит сведения об уведомлении налогоплательщика о направлении извещения и соответствующих сведений в ФНС России (далее - уведомление НП). Уведомление НП формируется налоговым органом.
N | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
1. | Код налогового органа, сформировавшего извещение | Извещение | Автоматически |
2. | Номер извещения | Извещение | Автоматический |
3. | Дата формирования извещения | Извещение | Автоматический |
4. | Контрольный срок направления документов (уведомлений налогоплательщикам) | Показатель 3 текущего раздела | Автоматический |
5. | ИНН организации | Извещение | Автоматический |
6. | КПП организации | Извещение | Автоматический |
7. | Фамилия | Извещение | Автоматический |
8. | Имя | Извещение | Автоматический |
9. | Отчество | Извещение | Автоматический |
10. | ИНН физического лица (при наличии) | Извещение | Автоматический |
11. | Номер уведомления об извещении | Информация налогового органа | Ручной ввод |
12. | Дата направления уведомления об извещении | Информация налогового органа | Ручной ввод |
13. | ФИО лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
14. | Должность лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
15. | Способ вручения документа | Справочник: | Выбор из справочника |
16. | Дата вручения документа | Показатели 12 и 15 | 1. Если документ вручен лично, то ручной ввод; |
17. | ФИО лица, получившего документ | Информация налогового органа | Ручной ввод |
18. | Должность лица, получившего документ | Информация налогового органа | Ручной ввод |
19. | Реквизиты доверенности лица, получившего документ | Доверенность | Ручной ввод |
Раздел 4. Сведения о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
Раздел содержит сведения о выявленных контролируемых сделках, формируемые налоговым органом федерального уровня.
На местном уровне раздел 4 ИР "ТЦ" заполняется на основании запросов, поступивших из ФНС России. Состав реквизитов раздела 4 ИР "ТЦ" местного уровня идентичен составу реквизитов раздела 4 ИР "ТЦ" федерального уровня.
Раздел 5. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности
Раздел 5 ИР "ТЦ" местного уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности за исключением кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001);
- Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002);
- Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004).