(Дополнительно включен с 31 октября 2016 года указанием Банка России от 2 августа 2016 года N 4096-У; в редакции, введенной в действие с 24 июля 2017 года указанием Банка России от 21 июня 2017 года N 4425-У. - См. предыдущую редакцию)
1. Отчетность по форме "Сведения о займах и кредитах" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета.
Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Показатели в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату, и указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.
В поле "Признак отчета с нулевыми показателями" в случае отсутствия данных проставляется число "0" (ноль).
В графе 1 разделов 1-3 указывается порядковый номер строки.
2. В разделе 1 Отчета отражается информация о выданных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.
В Отчете не отражается информация о займах, предоставленных для совершения сделок в рамках осуществления брокерской деятельности, сделок с валютой и товарами, допущенными к организованным торгам, по сделкам РЕПО.
3. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается дата выдачи займа по договору займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
4. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается:
для заемщиков - юридических лиц - полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;
для заемщиков - физических лиц - фамилия, имя и отчество (при наличии);
для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при наличии) с указанием признака "ИП".
5. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика заемщика (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов данных по ИНН, у нерезидентов - по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
6. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается код валюты, в которой выдан заем, согласно Общероссийскому классификатору валют.
7. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.
8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
9. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается процентная ставка по займу в годовом исчислении с точностью до двух знаков после запятой. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении.
10. В графах 9-12 раздела 1 Отчета указывается информация об обеспечении займа.
11. В графе 9 раздела 1 указывается код вида обеспечения займа:
1 - залог;
2 - гарантия;
3 - поручительство;
4 - иное.
12. Графы 10 и 11 раздела 1 Отчета отражают информацию о лицах, предоставивших обеспечение, и заполняются по аналогии с графами 3 и 4 раздела 1 Отчета. Информация по указанным лицам отражается отдельными строками.
13. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается стоимость обеспечения на основании данных бухгалтерского учета, за исключением ценных бумаг, имеющих рыночную стоимость, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.
Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг в обеспечении по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824), утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
Если по займу использовано несколько видов обеспечения, то раскрывается информация о каждом виде обеспечения.