ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 16 декабря 2014 года N 3490-У


О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков"

(с изменениями на 15 ноября 2016 года)
(редакция, действующая с 1 января 2017 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 28 июля 2017 года на основании
Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И
____________________________________________________________________

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 ноября 2014 года N 35) внести в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99), следующие изменения.

1.1. Пункт 1.1 дополнить абзацем следующего содержания:

"максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц).".

1.2. В подпункте 2.1.1 пункта 2.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"

",

абзац четырнадцатый после цифр "8731," дополнить цифрами "8737,";

абзац шестнадцатый после слов "указанные в кодах" дополнить цифрами "8734,".

1.3. В пункте 2.3:

в подпункте 2.3.4:

абзац четвертый подпункта 2.3.4.1 после цифр "8732," дополнить цифрами "8734, 8736,";

абзац четвертый подпункта 2.3.4.2 после цифр "8732," дополнить цифрами "8734, 8736,";

абзац четвертый подпункта 2.3.4.3 после цифр "8732," дополнить цифрами "8734, 8736,".

1.4. В пункте 3.2:

в абзаце первом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

", где:";

в абзаце пятом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить.

1.5. В пункте 3.3:

в абзаце первом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

", где:";

в абзаце пятом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить.

1.6. В пункте 3.5:

в абзаце первом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

", где:";

в абзаце пятом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить.

1.7. В пункте 3.6:

в абзаце первом слова "(кроме кредитных организаций)" исключить, цифры "0,1" заменить цифрой "1";

в абзацах втором - четвертом цифры "18" заменить цифрами "12";

в абзаце шестом цифры "0,1" заменить цифрой "1", цифры "18" заменить цифрами "12".

1.8. В пункте 4.1:

в абзаце первом слова "кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков" заменить словами "обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков),";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.".

1.9. В пункте 4.6:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемых таковыми в соответствии со статьей 64 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).";

абзац второй признать утратившим силу;

абзац не действует с 1 января 2017 года - абзац 3 пункта 2 настоящего Указания - см. предыдущую редакцию:

"Абзац не действует с 1 января 2017 года - абзац 3 пункта 2 настоящего Указания. - См. предыдущую редакцию.";

абзац пятый признать утратившим силу;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"являются близкими родственниками, определяемыми таковыми в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации (далее - близкие родственники);";

абзац седьмой признать утратившим силу;

дополнить подпунктами 4.6.1-4.6.4 следующего содержания:

"4.6.1. В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

4.6.2. Абзац не действует с 1 января 2017 года - абзац 3 пункта 2 настоящего Указания. - См. предыдущую редакцию.

4.6.3. В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка-кредитора не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

4.6.4. Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 6_1 настоящей Инструкции.".

1.10. Дополнить главой 6_1 следующего содержания:

"Глава 6_1. Максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25)

6_1.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) рассчитывается по следующей формуле:

, где:

Крл - совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц), возникающих по обязательствам связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед банком и вследствие наличия обязательств связанного с банком лица (группы связанных с банком лиц) перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной настоящей главой, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 4 (за исключением положений абзацев первого, четвертого и шестого пункта 4.6, подпункта 4.6.4 пункта 4.6 и пункта 4.12) настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.

6_1.2. Отнесение физических и юридических лиц (группы лиц) к связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц) осуществляется банком на основании критериев, определенных абзацем третьим статьи 64 и статьей 64_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 декабря 2016 года указанием Банка России от 15 ноября 2016 года N 4195-У. - См. предыдущую редакцию)

6_1.3. Норматив Н25 рассчитывается:

по группе связанных с банком лиц;

по каждому из связанных с банком лиц, которые не составляют группу связанных с банком лиц.

6_1.4. Кредитные требования, включенные в IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции и (или) показатель ПКо в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящей Инструкции, к которым не применяется коэффициент риска менее 100 процентов в соответствии с главой 4 настоящей Инструкции, в случае если кредитное требование возникло по сделкам, совершенным с юридическими лицами, поименованными в абзацах первом, двенадцатом - пятнадцатом, семнадцатом графы 1 строки кода обозначения 8813.i приложения 1 к настоящей Инструкции, включаются в величину Крл:

(Абзац дополнительно включен с 26 декабря 2016 года указанием Банка России от 15 ноября 2016 года N 4195-У)

с коэффициентом 20 процентов в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2017 года;

(Абзац дополнительно включен с 26 декабря 2016 года указанием Банка России от 15 ноября 2016 года N 4195-У)

с коэффициентом 50 процентов в период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года."

(Абзац дополнительно включен с 26 декабря 2016 года указанием Банка России от 15 ноября 2016 года N 4195-У)

1.11. В приложении 1:

после строки кодов обозначения 8733.1, 8733.2, 8733.0 дополнить строками следующего содержания:

"

";

графу 1 в строке кода обозначения 8806 после слов "Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам" дополнить словами "(за исключением учтенных по коду 8734)", после цифр "458," дополнить цифрами "459,";