II. Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями | |||||
1 | 2 | 1 | Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением МОУ ФК функции по организации и осуществлению электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями, обеспечению функционирования ЕКС в части счета, открытого МОУ ФК, координации действий структурных подразделений МОУ ФК при осуществлении операций на счетах, открытых МОУ ФК в подразделении Банка России, контролю движения денежных средств на счетах, открытых МОУ ФК в подразделении Банка России: | ||
2 | 1 | 1 | отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении МОУ ФК; | ||
2 | 1 | 2 | несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения МОУ ФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МОУ ФК. | ||
2 | 2 | 2 | Недостоверность значений показателей деятельности МОУ ФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части касающейся осуществления электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и подразделением Банка России, кредитными организациями. | ||
3 | 2 | 3 | Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности. | ||
4 | 2 | 4 | Несоблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств с единого счета бюджета на счета МОУ ФК N 40101 МОУ ФК. | ||
5 | 2 | 5 | Несоблюдение установленного порядка формирования и направления в Федеральное казначейство Консолидированных заявок на перечисление средств со счета Федерального казначейства, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105), на счета МОУ ФК. | ||
6 | 2 | 6 | Несоблюдение установленного порядка формирования расчетных документов для проведения кассовых выплат со счетов МОУ ФК и не обеспечение их передачи в подразделение Банка России, кредитные организации: | ||
2 | 6 | 1 | отсутствие приказа о наделении должностных лиц ключами электронной подписи; | ||
2 | 6 | 2 | отсутствие приказа о назначении ответственных за проведение расчетов через расчетную сеть Банка России; | ||
2 | 6 | 3 | несоблюдение требований технологических регламентов и документов МОУ ФК в части | ||
разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при передаче реестра направленных платежей в подразделение Банка России; | |||||
2 | 6 | 4 | несоблюдение требований, установленных Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, утвержденной приказом ФАПСИ от 13 июня 2001 года N 152; | ||
2 | 6 | 5 | прочие нарушения по коду 2.6. | ||
7 | 2 | 7 | Несоблюдение установленного порядка принятия электронной выписки банка по всем счетам, открытым МОУ ФК в подразделении Банка России, неосуществление контроля за соответствием данных полученной выписки банка проведенным операциям и не подтверждение расходной части выписки по всем счетам. | ||
8 | 2 | 8 | Неосуществление процедур контроля за соответствием данных платежных документов, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК данным реестров направленных платежей, передаваемых для проведения кассовых выплат в подразделение Банка России. | ||
9 | 2 | 9 | Несоблюдение правил обеспечения денежными средствами получателей средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее соответственно - БК РФ) участниками бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным (автономным) учреждениям (далее - неучастники бюджетного процесса), лицевые счета которым открыты в МОУ ФК: | ||
2 | 9 | 1 | несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек, расчетных (дебетовых) карт (далее - карты) в учреждении банка, их учету и выдаче получателям средств федерального бюджета, бюджетов ГВФ РФ, неучастникам бюджетного процесса; | ||
2 | 9 | 2 | несоблюдение правил заполнения Заявок на получение наличных денег (ф.0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (ф.0531844); | ||
2 | 9 | 3 | несоблюдение порядка формирования Справки (ф.0504833) и перечисления средств на счет, открытый на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116); | ||
2 | 9 | 4 | несоблюдение правил обеспечения денежными средствами уполномоченных подразделений; | ||
2 | 9 | 5 | несоблюдение правил перечисления денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета МОУ ФК; | ||
2 | 9 | 6 | отсутствие в Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и кредитной организацией, положений, предусматривающих ограничение расчетов по операциям, совершаемых с использованием банковских карт, не более 100 тысяч рублей; | ||
2 | 9 | 7 | несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт и направления его в кредитную организацию; | ||
2 | 9 | 8 | несоблюдение порядка формирования Журнала регистрации карт; | ||
2 | 9 | 9 | несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам информации об операциях, совершаемых с использованием карт; | ||
2 | 9 | 10 | прочие нарушения по коду 2.9. | ||
10 | 2 | 10 | Несоблюдение установленного порядка списания остатка средств со счетов, открытых МОУ ФК на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), N 40501 "Счета организаций находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105. | ||
11 | 2 | 11 | Факты использования текущим операционным днем средств, поступивших на счета, открытые МОУ ФК на балансовых счетах NN 40101, 40105, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления кассовых выплат следующего операционного дня. | ||
12 | 2 | 12 | Несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке, сумме платежных документов, представленных получателями бюджетных средств. | ||
13 | 2 | 13 | Другие нарушения по разделу II "Организация и осуществление электронных расчетов в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями" Типовой программы проверки МОУ ФК, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения. | ||