IX. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита | |||||
1 | 9 | 1 | Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением УФК установленные функции: | ||
9 | 1 | 1 | отсутствие осуществляемых функций в положении о структурном подразделении УФК; | ||
9 | 1 | 2 | несоответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников структурного подразделения УФК, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении УФК; | ||
9 | 1 | 3 | несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита в УФК требованиям правовых актов Минфина России и Федерального казначейства. | ||
2 | 9 | 2 | Недостоверность значений показателей деятельности УФК, отраженных в Паспорте территориального органа Федерального казначейства, в части касающейся организации и осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита. | ||
3 | 9 | 3 | Неосуществление внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности. | ||
4 | 9 | 4 | Несоблюдение требований стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями территориальных органов Федерального казначейства при осуществлении контрольной и аудиторской деятельности: | ||
9 | 4 | 1 | несоблюдение требований планирования аудиторской деятельности и невыполнение плана внутреннего аудита УФК на очередной год; | ||
9 | 4 | 2 | несоблюдение требований организации подготовки к проведению проверок; | ||
9 | 4 | 3 | несоблюдение требований порядка проведения проверок; | ||
9 | 4 | 4 | несоблюдение требований правил по оформлению результатов проверок; | ||
9 | 4 | 5 | несоблюдение требований по осуществлению контроля за выполнением указаний по устранению объектами проверок выявленных нарушений и недостатков; | ||
9 | 4 | 6 | несоблюдение требований организации деятельности Контрольного совета УФК; | ||
9 | 4 | 7 | прочие нарушения по коду 9.4. | ||
5 | 9 | 5 | Некачественное проведение контрольно-аудиторским подразделением УФК аудиторских мероприятий. | ||
6 | 9 | 6 | Нарушения, установленные при организации внутреннего контроля в структурных подразделениях УФК. | ||
7 | 9 | 7 | Нарушения, установленные в работе по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных по результатам проверок, проведенных органами государственного финансового контроля и иными контрольными и надзорными органами. | ||
8 | 9 | 8 | Недостатки в информационно-техническом обеспечении контрольной и аудиторской деятельности УФК. | ||
9 | 9 | 9 | Недостоверность отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения УФК (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
10 | 9 | 10 | Несвоевременное представление отчетности о работе контрольно-аудиторского подразделения УФК в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства в установленном объеме (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
11 | 9 | 11 | Нарушения в работе по организации осуществления в установленном порядке координации взаимодействия УФК с территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности. | ||
12 | 9 | 12 | Нарушения в работе по оценке результативности деятельности отделов и сотрудников УФК, внешней оценке деятельности УФК. | ||
13 | 9 | 13 | Другие нарушения по разделу IX "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" Типовой программы проверки УФК в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения. | ||