Действующий

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме (с изменениями на 12 декабря 2022 года)

Таблица 4.4
В редакции, введенной в действие
с 29 марта 2019 года приказом ФНС России
от 28 декабря 2018 года N СА-7-3/853@,
применяется начиная с представления
налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость
за 1 квартал 2019 года. -
См. предыдущую редакцию)

Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж (КнПродДЛСтр)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополни- тельная информация
Порядковый номер	НомерПор	А	N(12)	О	Принимает значение от 1 и более
Номер счета-фактуры продавца	НомСчФПрод	А	Т(1-1000)	О	Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
Дата счета-фактуры продавца	ДатаСчФПрод	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца	НомИспрСчФ	А	N(3)	НУ	Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ>
Дата исправления счета-фактуры продавца	ДатаИспрСчФ	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ>
Номер корректировочного счета-фактуры продавца	НомКСчФПрод	А	Т(1-256)	НУ	Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <ДатаКСчФПрод> \| <НомИспрКСчФ> \| <ДатаИспрКСчФ>
Дата корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаКСчФПрод	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов: <НомКСчФПрод> \| <НомИспрКСчФ> \| <ДатаИспрКСчФ>
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца	НомИспрКСчФ	А	N(3)	НУ	Принимает значение от 1 и более. Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ>
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаИспрКСчФ	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ>
Код валюты по ОКВ	ОКВ	А	Т(=3)	НК	Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры	СтоимПродСФВ	А	N(19.2)	НУ	Элемент обязателен при наличии элемента <ОКВ> и значение элемента <ОКВ> не равно 643
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в рублях и копейках	СтоимПродСФ	А	N(19.2)	НУ	Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродОсв>
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20%	СтоимПродСФ20	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%	СтоимПродСФ18	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10%	СтоимПродСФ10	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0%	СтоимПродСФ0	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20%	СумНДССФ20	А	N(19.2)	НУ	Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ20>
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18%	СумНДССФ18	А	N(19.2)	НУ	Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ18>
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10%	СумНДССФ10	А	N(19.2)	НУ	Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ10>
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках	СтоимПродОсв	А	N(19.2)	НУ	Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродСФ>
Код вида операции	КодВидОпер	П	Т(=2)	ОКМ	Принимает значение в соответствии с Перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней,
					а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утвержденным приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости	СвРегНом	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.5
(Строка в редакции, введенной в действие с 26 июня 2021 года приказом ФНС России от 26 марта 2021 года N ЕД-7-3/228@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2021 года. - См. предыдущую редакцию)
Код вида товара	КодВидТовар	П	Т(4-10)	НКМ	Принимает значение согласно классификатору "Товарной номенклатуры внешне- экономической деятельности Евразийского экономического союза" (ТН ВЭД)
Сведения о документе, подтверждающем оплату	ДокПдтвОпл	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.6
(Строка в редакции, введенной в действие с 26 июня 2021 года приказом ФНС России от 26 марта 2021 года N ЕД-7-3/228@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2021 года. - См. предыдущую редакцию)
Сведения о покупателе	СвПокуп	С		НМ	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7
(Строка в редакции, введенной в действие с 26 июня 2021 года приказом ФНС России от 26 марта 2021 года N ЕД-7-3/228@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2021 года. - См. предыдущую редакцию)
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)	СвПос	С		Н	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.7
(Строка в редакции, введенной в действие с 26 июня 2021 года приказом ФНС России от 26 марта 2021 года N ЕД-7-3/228@, применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2021 года. - См. предыдущую редакцию)