Об утверждении Порядка осуществления интегральной оценки деятельности территориальных органов Федерального казначейства по итогам контрольных и аудиторских мероприятий (с изменениями на 2 сентября 2019 года) (утратил силу на основании приказа Казначейства России от 28.12.2022 N 419)

Указания по заполнению формы расчета интегральной оценки (далее - форма)

(с изменениями на 2 сентября 2019 года)

1. В заголовочной части формы указываются последовательно:

полное наименование территориального органа Федерального казначейства, в отношении которого проводится проверка;

проверяемый период согласно приказу Федерального казначейства о проведении проверки.

2. Заполнение формы осуществляется на основании информации, содержащейся в формах расчета проекта оценки результативности деятельности территориального органа Федерального казначейства по итогам контрольных и аудиторских мероприятий, заполняемых в ходе проверки, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, сбор которой осуществлен в ходе проверки, а также проекта протокола заседания Комитета Федерального казначейства по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, подготовленного в порядке, установленном Стандартами внутреннего контроля и внутреннего аудита, применяемыми контрольно-аудиторскими подразделениями при осуществлении контрольной деятельности, утвержденными приказом Федерального казначейства.

(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Казначейства России от 2 сентября 2019 года N 232. - См. предыдущую редакцию)

3. Порядковые номера () и наименования направлений деятельности территориального органа Федерального казначейства указываются в соответствии с программой проверки деятельности территориального органа Федерального казначейства, утвержденной в соответствии со Стандартами внутреннего контроля и внутреннего аудита, применяемыми контрольно-аудиторскими подразделениями при осуществлении контрольной деятельности, утвержденными приказом Федерального казначейства.

Весовые значения направлений деятельности территориального органа Федерального казначейства указываются в соответствии с весовыми значениями соответствующего направления деятельности управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации, Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства ().

4. В графе 1 формы указывается порядковый номер документа (операции), в отношении которого(ой) осуществлялась проверка (). Нумерация документов (операций), в отношении которого(ой) осуществлялась проверка, осуществляется, начиная с 1, для каждого из направлений деятельности территориального органа Федерального казначейства.

5. В графе 2 формы указывается наименование проверенного документа (операции).

6. В графе 3 формы указывается общее количество проверенных документов (операций) с наименованием, приведенным в графе 2 формы ().

7. В графе 4 формы указывается количество проверенных документов (операций), в которых в ходе проверки выявлены нарушения ().

8. В графе 5 формы указывается доля документов (операций), в которых в ходе проверки выявлены нарушения, в общем количестве проверенных документов (операций) с наименованием, приведенным в графе 2 формы (), рассчитываемая по формуле: =/.

9. В графах 6, 7, 8, 9 указывается код риска, реализация которого привела к нарушению, в соответствии с Классификаторами рисков, утвержденными приказами Федерального казначейства.

В случае, если в ходе проверки документа (операции) выявлены нарушения, относящиеся к двум и более видам нарушений, являющихся результатом реализации рисков, определенных указанными классификаторами, такой документ (операция) отражается в форме отдельно по каждому коду нарушения с заполнением граф 1, 2, 3, 4, 5 формы в порядке, установленном пунктами 4-8 настоящих Указаний.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 25 декабря 2015 года N 367. - См. предыдущую редакцию)

10. В графе 10 формы указывается весовое значение соответствующего нарушения, выявленного в деятельности территориального органа Федерального казначейства, установленное в соответствии с количественной оценкой значимости реализовавшегося риска, определенного Классификаторами рисков, утвержденными приказами Федерального казначейства (К).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года приказом Казначейства России от 25 декабря 2015 года N 367. - См. предыдущую редакцию)

11. В графе 11 формы (за исключением итоговой строки формы) указывается общая величина снижения оценки результативности деятельности территориального органа Федерального казначейства по j-ому направлению деятельности по итогам проверки (), рассчитываемая по формуле: = (··10 + ··10 +...+ ··10)/,

где - общее количество наименований проверенных документов (операций), по j-ому направлению деятельности ТОФК.

12. В графе 12 формы (за исключением итоговой строки формы) указывается значение итоговой оценки по направлению деятельности (), рассчитываемое по формуле: = 10-.

13. В итоговой строке формы в графе 12 указывается значение интегральной оценки результативности деятельности территориального органа Федерального казначейства по итогам проверки (), рассчитываемое по формуле: = (·+·+…·)/,

где - общее количество направлений деятельности территориального органа Федерального казначейства, в отношении которых осуществлялась проверка.