2.1. В предварительном отборе вправе принимать участие аудиторская организация:
созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации;
являющаяся членом саморегулируемой организации аудиторов в соответствии с требованиями статьи 3 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст.15; 2010, N 27, ст.3420; 2011, N 1, ст.12; N 19, ст.2716; N 27, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6728; 2013, N 27, ст.3477; N 30, ст.4084; N 52, ст.6961; 2014, N 10, ст.954) (далее - Федеральный закон "Об аудиторской деятельности");
обладающая безупречной деловой репутацией;
осуществлявшая в течение пяти лет, предшествовавших дате подписания руководителем аудиторской организации заявки на участие в предварительном отборе, аудиторские проверки некредитных финансовых организаций;
не имевшая в течение трех лет, предшествовавших дате подписания руководителем аудиторской организации заявки на участие в предварительном отборе, фактов применения к аудиторской организации мер дисциплинарного воздействия, предусмотренных частями 1 и 6 статьи 20 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" (за исключением мер дисциплинарного воздействия, предусмотренных пунктами 1-3 и 6 части 1 и пунктами 1 и 2 части 6 статьи 20 Федерального закона "Об аудиторской деятельности", в случае своевременного и полного исполнения аудиторской организацией решения о применении в отношении такой аудиторской организации соответствующих мер дисциплинарного воздействия);
не имевшая в течение трех лет, предшествовавших дате подписания руководителем аудиторской организации заявки на участие в предварительном отборе, фактов наличия вступивших в законную силу решений суда об удовлетворении требований клиентов к аудиторской организации (аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации), возникших в связи с оказанием аудиторских услуг и (или) услуг, связанных с аудиторской деятельностью, указанных в пунктах 1-7 части 7 статьи 1 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" (далее - иные связанные с аудиторской деятельностью услуги);
являющаяся страхователем ответственности за нарушение договора оказания аудиторских услуг и (или) за причинение вреда имуществу других лиц в результате осуществления аудиторской деятельности.
2.2. Банк России размещает не позднее трех рабочих дней со дня принятия Председателем Банка России или первым заместителем Председателя Банка России, курирующим структурные подразделения Банка России, к компетенции которых относятся вопросы регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями, решения о проведении предварительного отбора (или в иной срок, определенный указанным решением) информационное сообщение о проведении предварительного отбора на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и дополнительно публикует его в очередном номере "Вестника Банка России". Информационное сообщение о проведении предварительного отбора должно содержать:
критерии, установленные пунктом 2.1 настоящего Положения, которым должны соответствовать аудиторские организации, претендующие на участие в предварительном отборе;
сведения о порядке и сроке подачи аудиторскими организациями в Банк России заявок на участие в предварительном отборе, в том числе требования к оформлению аудиторскими организациями заявок на участие в предварительном отборе, установленные пунктом 1.6 настоящего Положения.
Информационное сообщение о проведении предварительного отбора может также содержать иные необходимые сведения.
2.3 Заявка на участие в предварительном отборе составляется аудиторской организацией в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению.
2.3.1. Аудиторская организация вправе представить только одну заявку на участие в предварительном отборе.
2.3.2. В заявке на участие в предварительном отборе аудиторская организация должна представить сведения:
об аудиторской организации: о полном фирменном и сокращенном фирменном (при наличии) наименовании аудиторской организации, о месте нахождения аудиторской организации, об основном государственном регистрационном номере, содержащемся в Едином государственном реестре юридических лиц, и дате государственной регистрации аудиторской организации, об адресе электронной почты;
о внесении аудиторской организации в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций);
о работниках аудиторской организации, уполномоченных аудиторской организацией на взаимодействие с Банком России, с указанием их должности, фамилии, имени и отчества (при наличии).
2.3.3. В приложении к заявке на участие в предварительном отборе аудиторская организация должна представить сведения:
об аффилированных лицах аудиторской организации, составляемые в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению (в целях настоящего Положения аффилированные лица понимаются в значении, определенном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст.499; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 22, ст.1977; 1998, N 19, ст.2066; 2002, N 41, ст.3969; 2006, N 31, ст.3434);
о некредитных финансовых организациях, которым аудиторская организация, основное или дочернее общества аудиторской организации (при их наличии) оказывали аудиторские и (или) иные связанные с аудиторской деятельностью услуги в течение последних трех лет, предшествовавших дате подписания руководителем аудиторской организации заявки на участие в предварительном отборе, составляемые в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению;
о некредитных финансовых организациях, с которыми аудиторской организацией, основным или дочерним обществами аудиторской организации (при их наличии) заключены договоры об оказании аудиторских и (или) иных связанных с аудиторской деятельностью услуг (за исключением некредитных финансовых организаций, сведения о которых представляются в соответствии с абзацем третьим настоящего подпункта), составляемые в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению;
о некредитных финансовых организациях, с которыми аудиторская организация, основное или дочернее общества аудиторской организации (при их наличии) имеют (имели в течение последних трех лет, предшествовавших дате подписания руководителем аудиторской организации заявки на участие в предварительном отборе) договорные отношения, не связанные с оказанием аудиторских и (или) иных связанных с аудиторской деятельностью услуг, составляемые в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению;
о количестве работников аудиторской организации и стаже их работы в области аудиторской деятельности, в том числе в области оказания аудиторских и (или) иных связанных с аудиторской деятельностью услуг некредитным финансовым организациям;
о единоличном исполнительном органе, заместителях, членах коллегиального исполнительного органа (при наличии), главном бухгалтере аудиторской организации с указанием их должности, фамилии, имени и отчества (при наличии).
2.3.4. В приложении к заявке на участие в предварительном отборе аудиторская организация должна представить также документы (их копии) и информацию, подтверждающие сведения, представленные в заявке на участие в предварительном отборе и в приложении к заявке на участие в предварительном отборе, и соответствие аудиторской организации критериям, установленным пунктом 2.1 настоящего Положения, в том числе:
письменные рекомендации, характеризующие деловую репутацию аудиторской организации, предоставляемые саморегулируемой организацией аудиторов, членом которой является аудиторская организация, или иной аудиторской организацией, сведения о которой включены в реестр аудиторов и аудиторских организаций не менее чем за три года до дня представления рекомендаций, и которая не является лицом, на решения органов управления которого данная аудиторская организация самостоятельно или в силу существующего соглашения, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеет возможность оказывать влияние, учредителем (участником) данной аудиторской организации, а также лицом, которое самостоятельно или в силу существующего соглашения, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеет возможность оказывать влияние на решения ее органов управления;
копию (копии) страхового полиса (страховых полисов) по страхованию ответственности аудиторской организации за нарушение договора оказания аудиторских услуг и (или) за причинение вреда имуществу других лиц в результате осуществления аудиторской деятельности;