ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     
УКАЗАНИЕ

от 11 июня 2014 года N 3277-У

О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов

(с изменениями на 26 декабря 2017 года)

Банк России в соответствии со статьей 44 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст.5029; 2004, N 34, ст.3521; 2005, N 1, ст.23; N 43, ст.4351; 2006, N 31, ст.3449; 2007, N 12, ст.1350; 2008, N 42, ст.4699; N 52, ст.6225; 2009, N 48, ст.5731; 2011, N 1, ст.49; N 27, ст.3873; N 29, ст.4262; N 49, ст.7059; 2013, N 19, ст.2308; N 27, ст.3438; N 49, ст.6336; N 52, ст.6975; 2014, N 14, ст.1533) устанавливает методики оценки финансовой устойчивости банка, включая методику присвоения обобщающему результату по каждой из групп показателей финансовой устойчивости оценки "удовлетворительно" или "неудовлетворительно".

Глава 1. Группа показателей собственных средств (капитала) и определение обобщающего результата

1.1. Группа показателей собственных средств (капитала) включает показатели достаточности капитала и качества капитала.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2. Показатели достаточности капитала включают показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1), показатель достаточности базового капитала (ПК3) и показатель достаточности основного капитала (ПК4).

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

1.3. Показатель качества капитала представляет собой показатель качества капитала (ПК2).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 21 апреля 2015 года указанием Банка России от 11 марта 2015 года N 3586-У. - См. предыдущую редакцию)

1.4. Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1), показатель достаточности базового капитала (ПК3), показатель достаточности основного капитала (ПК4) и показатель оценки качества капитала (ПК2) определяются в порядке, установленном подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 пункта 3.1 Указания Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2017 года N 46771, 15 марта 2018 года N 50380 (далее - Указание Банка России N 4336-У).

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

_______________

Сноска дополнительно включена с 21 апреля 2015 года указанием Банка России от 11 марта 2015 года N 3586-У; исключена со 2 апреля 2018 года - указание Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию.

1.5. Обобщающий результат по группе показателей собственных средств (капитала) представляет собой обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) и рассчитывается в порядке, установленном подпунктом 3.1.3 пункта 3.1 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

1.6. Финансовая устойчивость банка по группе показателей собственных средств (капитала) признается удовлетворительной, в случае если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 2. Группа показателей активов и определение обобщающего результата

2.1. Группа показателей активов включает в себя показатели качества ссуд и иных активов, полноты сформированных под них резервов на возможные потери и рисков концентрации.

2.2. Показатели качества ссуд и иных активов состоят из показателя качества ссуд (ПА1), показателя риска потерь (ПА2) и показателя доли просроченных ссуд (ПА3).

2.3. Показатель полноты сформированных резервов на возможные потери представляет собой показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4).

2.4. Показатели рисков концентрации состоят из показателя концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПА5) и показателя концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (ПА6).

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

2.5. Показатели качества ссуд (ПА1), риска потерь (ПА2), доли просроченных ссуд (ПАЗ), размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4), концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПА5) и концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (ПА6) определяются в порядке, установленном подпунктами 3.2.1-3.2.6 пункта 3.2 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

2.6. Обобщающий результат по группе показателей активов представляет собой обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) и рассчитывается в порядке, установленном подпунктом 3.2.7 пункта 3.2 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

2.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей активов признается удовлетворительной, в случае если значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 3. Группа показателей доходности и определение обобщающего результата

3.1. Группа показателей доходности включает в себя показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

3.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя прибыльности активов (ПД1) и показателя прибыльности капитала (ПД2).

3.3. Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры чистого спреда от кредитных операций (ПД6) и показателя структуры расходов (ПД4).

3.4. Показатель доходности отдельных видов операций и банка в целом представляет собой показатель чистой процентной маржи (ПД5).

3.5. Показатели рентабельности активов (ПД1), рентабельности капитала (ПД2), структуры расходов (ПД4), чистой процентной маржи (ПД5) и чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяются в порядке, установленном подпунктами 3.3.1-3.3.5 пункта 3.3 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

3.6. Показатели группы показателей доходности ПД1, ПД2, ПД4, ПД5, ПД6 рассчитываются по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября по методу средней взвешенной по следующей формуле:

,

где:

- значение показателей ПД1, ПД2, ПД5 и ПД6 или составляющих (отдельно числителя и знаменателя) показателя ПД4 на отчетную (квартальную) дату и ближайшую к отчетной прошедшую годовую дату;

- весовая оценка от 0,3 до 0,7 соответствующего показателя (составляющей показателя), определенного в соответствии с пунктами 3.2-3.4 настоящего Указания.

Для отчетной даты 1 апреля показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается , равный 0,3, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,7. Для отчетной даты 1 июля обоим показателям (составляющим показателей) присваивается , равный 0,5. Для отчетной даты 1 октября показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается , равный 0,7, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,3.

По состоянию на 1 января расчет показателей производится по формулам, приведенным в подпунктах 3.3.1-3.3.5 пункта 3.3 Указания Банка России N 4336-У, без применения метода средней взвешенной.

(Абзац в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

В случае если средневзвешенное значение знаменателя показателя ПД4 по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября либо значение знаменателя показателя ПД4 по состоянию на 1 января является отрицательным (меньше нуля), то значению показателя присваивается балл 4.

3.7. Расчет значений показателей группы показателей доходности ПД1, ПД2, ПД5 и ПД6 в процентах годовых и приведение составляющих показателя ПД4 к годовой оценке производится для показателей и составляющих показателей, рассчитываемых на 1 апреля, 1 июля и 1 октября, путем умножения их значений на квартальную отчетную дату на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.

3.8. Обобщающий результат по группе показателей доходности представляет собой обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) и рассчитывается в порядке, установленном подпунктом 3.3.7 пункта 3.3 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

3.9. Финансовая устойчивость банка по группе показателей доходности признается удовлетворительной, в случае если значение РГД меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 4. Группа показателей ликвидности и определение обобщающего результата

4.1. Группа показателей ликвидности включает в себя показатели краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидных позиций банка, а также показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков.

4.2. Показатели краткосрочной ликвидной позиции банка состоят из показателя общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1), показателя мгновенной ликвидности (ПЛ2), показателя структуры привлеченных средств (ПЛ4), показателя усреднения обязательных резервов (ПЛ8), показателя обязательных резервов (ПЛ9) и показателя не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11).

4.3. Показатели среднесрочной ликвидной позиции банка состоят из показателя текущей ликвидности (ПЛ3) и показателя зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5).

4.4. Показатели долгосрочной ликвидной позиции банка состоят из показателя риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) и показателя небанковских ссуд (ПЛ7).

4.5. Показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков представляет собой показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10).

4.6. Показатели общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1), мгновенной ликвидности (ПЛ2), текущей ликвидности (ПЛ3), структуры привлеченных средств (ПЛ4), зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5), риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6), небанковских ссуд (ПЛ7), усреднения обязательных резервов (ПЛ8), обязательных резервов (ПЛ9), риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) и не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) определяются в порядке, установленном подпунктами 3.4.1-3.4.11 пункта 3.4 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

4.7. Обобщающий результат по группе показателей ликвидности представляет собой обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) и рассчитывается в порядке, установленном подпунктом 3.4.12 пункта 3.4 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

4.8. Финансовая устойчивость банка по группе показателей ликвидности признается удовлетворительной, в случае если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 5. Группа показателей качества управления банком и определение обобщающего результата

5.1. Группа показателей качества управления банком включает показатели системы управления рисками, состояния внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также качества бизнес-планирования.

5.2. Показатель системы управления рисками представляет собой показатель системы управления рисками (ПУ4).

5.3. Показатель состояния внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, представляет собой показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5).

5.4. Показатель качества бизнес-планирования представляет собой показатель управления стратегическим риском (ПУ6).

5.5. Показатели системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5), управления стратегическим риском (ПУ6) определяются в порядке, установленном абзацем первым пункта 4.2, подпунктами 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2, абзацем первым пункта 4.3, подпунктами 4.3.1, 4.3.2, 4.3.5 и 4.3.6 пункта 4.3, абзацем первым пункта 4.4, подпунктами 4.4.1 и 4.4.2 пункта 4.4 Указания Банка России N 4336-У.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 апреля 2018 года указанием Банка России от 26 декабря 2017 года N 4668-У. - См. предыдущую редакцию)

5.6. Финансовая устойчивость банка по группе показателей качества управления банком признается удовлетворительной, в случае если оценка показателей системы управления рисками и состояния внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меньше либо равна 2,3 балла, а показателя качества бизнес-планирования - меньше либо равна 3,3 балла.

Глава 6. Группа показателей прозрачности структуры собственности и определение обобщающего результата

6.1. Группа показателей прозрачности структуры собственности состоит из показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1), доступности информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2), и значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).

6.2. Оценка показателей прозрачности структуры собственности производится на основании методики, приведенной в приложении 13 к Указанию Банка России N 4336-У.