4.1. В расчет ожидаемых притоков денежных средств включаются поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка (включая процентные платежи), по которым не было и не ожидается неисполнение обязательств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, отнесенным к I и II категории качества или портфелям однородных ссуд без просроченных платежей в соответствии с Положением Банка России N 590-П и (или) Положением Банка России N 611-П за вычетом резервов на возможные потери, а также оцениваемым (переоцениваемым) по справедливой стоимости, со сроком исполнения (погашения) в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Поступления денежных средств, возникающие в результате реализации условий договора, величина которых является неопределенной на дату расчета ПКЛ, в том числе связанных с перечислением вариационной маржи по производным финансовым инструментам, не включаются в расчет притока денежных средств.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3872-У; в редакции, введенной в действие с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5164-У. - См. предыдущую редакцию)
Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка включаются в расчет исходя из наибольшего из возможных сроков их получения, установленных договором (контрактом). Поступления денежных средств по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банком в соответствии с применимым правом, допускающим предоставление кредитов без указания срока возврата (срок погашения не установлен), в расчет ожидаемых притоков денежных средств не включаются, за исключением величины минимального установленного договором платежа в счет погашения основного долга и (или) процентов за пользование денежными средствами со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ.
(Абзац дополнительно включен с 1 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3872-У)
Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка, за исключением сгруппированных в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, соответствующего величине поступлений, включенных в расчет ожидаемых притоков денежных средств. Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям), сгруппированным в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, соответствующего величине поступлений, включенных в расчет ожидаемых притоков денежных средств.
(Абзац дополнительно включен с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5164-У)
4.2. В расчет ожидаемого притока денежных средств включаются следующие поступления:
по операциям предоставления денежных средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо);
(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5164-У. - См. предыдущую редакцию)
по прочим операциям размещения средств в разрезе контрагентов;
по операциям с производными финансовыми инструментами;
прочие притоки денежных средств.
В состав ожидаемых притоков денежных средств не включаются:
(Абзац дополнительно включен с 1 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3872-У)
поступления денежных средств по кредитам, выданным в рамках договоров об открытии возобновляемого кредита, в том числе по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" (за исключением процентных платежей, предусмотренных договором, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ);
(Абзац дополнительно включен с 1 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3872-У)
поступления денежных средств по кредитам, которые могут быть предоставлены банком клиентам в соответствии с имеющимися на дату расчета ПКЛ условными обязательствами кредитного характера, указанными в подпунктах 3.5.12-3.5.16 пункта 3.5 настоящего Положения, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ;
(Абзац дополнительно включен с 1 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3872-У)
поступления денежных средств по необеспеченным кредитам и прочим размещенным средствам, номинированным в драгоценных металлах (металлическим счетам), в случае если исполнение обязательств в соответствии с договором осуществляется только в физической форме или условиями договора предусмотрена возможность исполнения обязательств как в физической, так и в денежной формах;
(Абзац дополнительно включен с 18 декабря 2021 года указанием Банка России от 11 октября 2021 года N 5971-У)
денежные средства, отраженные на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (счет № 30132).
(Абзац дополнительно включен с 6 мая 2024 года указанием Банка России от 10 января 2024 года N 6667-У)
4.3. Величина ожидаемых притоков денежных средств рассчитывается как сумма ожидаемых притоков по всем категориям операций, указанных в пункте 4.2 настоящего Положения.
Величина ожидаемых притоков денежных средств по отдельной категории операций и (или) требований рассчитывается как произведение величины поступлений денежных средств (требований) и коэффициента притока денежных средств.
4.4. Приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), рассчитывается на основе величины требований к контрагенту (клиенту) банка на получение (возврат) денежных средств с применением следующих коэффициентов притока денежных средств (далее - КП) в зависимости от вида полученного обеспечения:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 2019 года указанием Банка России от 6 июня 2019 года N 5164-У. - См. предыдущую редакцию)